Ders Detayı
Ders Tanımı
| Ders | Kodu | Yarıyıl | T+U Saat | Kredi | AKTS |
|---|---|---|---|---|---|
| VERGİ HUKUKU | - | Güz Dönemi | 2+0 | 2 | 4 |
| Ders Programı |
| Ön Koşul Dersleri | |
| Önerilen Seçmeli Dersler |
| Dersin Dili | Türkçe |
| Dersin Seviyesi | Ön Lisans |
| Dersin Türü | Programa Bağlı Seçmeli |
| Dersin Koordinatörü | Dr.Öğr.Üye. Adem Bağış ALÇİÇEK |
| Dersi Verenler | Dr.Öğr.Üye. Ergün DİLAVEROĞLU, Dr.Öğr.Üye. Adem Bağış ALÇİÇEK |
| Dersin Yardımcıları | |
| Dersin Amacı | Bu dersin amacı, vergi hukukunun ulusal ve uluslararası düzeyde anlaşılmasına katkı sağlayacak bilgilerin verilmesini sağlamaktır. |
| Dersin İçeriği | Bu ders; Vergi Hukukuna Giriş,Vergi hukukunun kapsamı ve diğer hukuk dallarıyla ilişkisi, vergi ödevine ilişkin temel kavramlar,Vergi hukukunun kaynakları, vergi hukukunun yer, zaman ve anlam bakımından uygulanması, vergi hukukuna egemen olan anayasal ilkeler,Vergilendirme yetkisi, vergi ve vergi sorumlusunun ödevlerini kavrayabilmek, vergilendirme sürecinin ana hatları, vergi ehliyeti,Vergiyi doğuran olay, tarh, tebliğ, tahakkuk ve tahsil süreçleri,Vergi hukukunda yorum ve kıyas, yükümlülerin ödevleri, yükümlülerin denetlenmesi, vergi hukukunda süreler,Süreleri uzatan haller, uygulamada karşılaşılan durumların tartışılması,Vergi alacağını sona erdiren veya ertelettiren sebepler, vergi borcunun sona ermesinde uygulamada karşılaşılan örnek olaylar,Vergi suç ve cezalarının uygulanması, ödenmesi ve kalkması,Vergi güvenlik önlemlerinin incelenmesi, vergi alacağının güvence altına alınması,İhtiyati haciz, ihtiyati tahakkuk, teminat istenen haller, yurt dışına çıkış yasağı,Vergisel uyuşmazlıklar,Uyuşmazlıkların idari ve yargısal çözüm yolları, Türk yargı sürecinin işleyişi; konularını içermektedir. |
| Dersin Öğrenme Kazanımları | Öğretim Yöntemleri | Ölçme Yöntemleri |
| 1.Vergi hukukunun temel ilkelerini ve kavramlarını anlatabilecektir. | 14, 23, 9 | A, E |
| 2.Vergilemeye ve mükellefiyete ilişkin ödevleri anlatabilecektir. | 12, 14, 9 | A, E |
| 3.Vergi idaresi ve görevlerini tanımlayabilecektir. | 12, 14, 9 | A |
| 4.Vergi suç ve cezalarını açıklayabilecektir. | 12, 14, 2 | A |
| 5.Vergi uyuşmazlıklarını tanımlayabilecektir. | 14, 9 | A |
| 1.1.Vergi hukuku ilkelerini açıklar. | ||
| 1.2.Vergi hukuku kavramlarını açıklar. | ||
| 2.1.Vergileme vazifesini açıklar. | ||
| 2.2.Mükellefiyet vazifesini açıklar. | ||
| 3.1.Vergi idaresini açıklar. | ||
| 3.2.Vergi görevlerini açıklar. | ||
| 4.1.Vergi suçlarını açıklar. | ||
| 4.2.Vergi cezalarını açıklar. | ||
| 5.1.Vergi uyuşmazlıklarını açıklar. | ||
| 5.2.Vergi uyuşmazlıklarında yargı yolunu açıklar. |
| Öğretim Yöntemleri: | 12: Problem Çözme Yöntemi, 14: Bireysel Çalışma Yöntemi, 2: Proje Temelli Öğrenme Modeli, 23: Kavram Haritası Tekniği, 9: Anlatım Yöntemi |
| Ölçme Yöntemleri: | A: Klasik Yazılı Sınav, E: Ödev |
Ders Akışı
| Sıra | Konular | Ön Hazırlık |
|---|---|---|
| 1 | Vergi Hukukuna Giriş | |
| 2 | Vergi hukukunun kapsamı ve diğer hukuk dallarıyla ilişkisi, vergi ödevine ilişkin temel kavramlar | |
| 3 | Vergi hukukunun kaynakları, vergi hukukunun yer, zaman ve anlam bakımından uygulanması, vergi hukukuna egemen olan anayasal ilkeler | |
| 4 | Vergilendirme yetkisi, vergi ve vergi sorumlusunun ödevlerini kavrayabilmek, vergilendirme sürecinin ana hatları, vergi ehliyeti | |
| 5 | Vergiyi doğuran olay, tarh, tebliğ, tahakkuk ve tahsil süreçleri | |
| 6 | Vergi hukukunda yorum ve kıyas, yükümlülerin ödevleri, yükümlülerin denetlenmesi, vergi hukukunda süreler | |
| 7 | Süreleri uzatan haller, uygulamada karşılaşılan durumların tartışılması | |
| 9 | Vergi alacağını sona erdiren veya ertelettiren sebepler, vergi borcunun sona ermesinde uygulamada karşılaşılan örnek olaylar | |
| 10 | Vergi suç ve cezalarının uygulanması, ödenmesi ve kalkması | |
| 11 | Vergi güvenlik önlemlerinin incelenmesi, vergi alacağının güvence altına alınması | |
| 12 | İhtiyati haciz, ihtiyati tahakkuk, teminat istenen haller, yurt dışına çıkış yasağı | |
| 13 | Vergisel uyuşmazlıklar | |
| 14 | Uyuşmazlıkların idari ve yargısal çözüm yolları, Türk yargı sürecinin işleyişi |
| Kaynak |
| Prof. Dr. Nurettin BİLİCİ, Vergi Hukuku, Savaş Yayınları, 2023 |
Dersin Program Yeterliliklerine Katkısı
| Dersin Program Yeterliliklerine Katkısı | |||||||
| No | Program Yeterliliği | Katkı Düzeyi | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||
| 1 | Mesleği ile ilgili temel, güncel ve uygulamalı bilgilere sahip olur. | X | |||||
| 2 | İş sağlığı ve güvenliği, çevre bilinci ve kalite süreçleri hakkında bilgi sahibi olur. | X | |||||
| 3 | Mesleği için güncel gelişmeleri ve uygulamaları takip eder, etkin şekilde kullanır. | X | |||||
| 4 | Mesleği ile ilgili bilişim teknolojilerini (yazılım, program, animasyon vb.) etkin kullanır. | X | |||||
| 5 | Mesleki problemleri ve konuları bağımsız olarak analitik ve eleştirel bir yaklaşımla değerlendirme ve çözüm önerisini sunabilme becerisine sahiptir. | X | |||||
| 6 | Bilgi ve beceriler düzeyinde düşüncelerini yazılı ve sözlü iletişim yolu ile etkin biçimde sunabilir, anlaşılır biçimde ifade eder. | X | |||||
| 7 | Alanı ile ilgili uygulamalarda karşılaşılan ve öngörülemeyen karmaşık sorunları çözmek için ekip üyesi olarak sorumluluk alır. | X | |||||
| 8 | Kariyer yönetimi ve yaşam boyu öğrenme konularında farkındalığa sahiptir. | X | |||||
| 9 | Alanı ile ilgili verilerin toplanması, uygulanması ve sonuçlarının duyurulması aşamalarında toplumsal, bilimsel, kültürel ve etik değerlere sahiptir. | X | |||||
| 10 | Bir yabancı dili kullanarak alanındaki bilgileri takip eder ve meslektaşları ile iletişim kurar. | ||||||
| 11 | Maliye alanındaki temel kavramları açıklar, ekonomik ve mali olayları analiz eder. | X | |||||
| 12 | Mevzuata uygun olarak muhasebe işlemlerini yapar, mali tabloları düzenler ve analiz eder. | X | |||||
| 13 | Vergileme süreçleri, vergilerin hesaplanması, vergi suç ve cezaları, vergi uyuşmazlıkları ve beyanname düzenleme işlemlerini açıklar ve uygular. | ||||||
| 14 | Kamunun harcama, vergileme, borçlanma, bütçeleme süreçlerini ve maliye politikası uygulamalarını açıklar ve sonuçlarını değerlendirir. | ||||||
Değerlendirme Sistemi
| Katkı Düzeyi | Mutlak Değerlendirme | |
| Ara Sınavın Başarıya Oranı | 40 | |
| Genel Sınavın Başarıya Oranı | 60 | |
| Toplam | 100 | |
| AKTS / İşyükü Tablosu | ||||||
| Etkinlik | Sayı | Süresi (Saat) | Toplam İş Yükü (Saat) | |||
| Ders Saati | 14 | 2 | 28 | |||
| Rehberli Problem Çözme | 0 | 0 | 0 | |||
| Problem Çözümü / Ödev / Proje / Rapor Tanzimi | 2 | 4 | 8 | |||
| Okul Dışı Diğer Faaliyetler | 0 | 0 | 0 | |||
| Proje Sunumu / Seminer | 0 | 0 | 0 | |||
| Kısa Sınav (QUİZ) ve Hazırlığı | 10 | 2 | 20 | |||
| Ara Sınav ve Hazırlığı | 1 | 22 | 22 | |||
| Genel Sınav ve Hazırlığı | 1 | 27 | 27 | |||
| Performans Görevi, Bakım Planı | 0 | 0 | 0 | |||
| Toplam İş Yükü (Saat) | 105 | |||||
| Dersin AKTS Kredisi = Toplam İş Yükü (Saat)/30*=(105/30) | 4 | |||||
| Dersin AKTS Kredisi: *30 saatlik çalışma 1 AKTS kredisi sayılmaktadır. | ||||||
Dersin Detaylı Bilgileri
Ders Tanımı
| Ders | Kodu | Yarıyıl | T+U Saat | Kredi | AKTS |
|---|---|---|---|---|---|
| VERGİ HUKUKU | - | Güz Dönemi | 2+0 | 2 | 4 |
| Ders Programı |
| Ön Koşul Dersleri | |
| Önerilen Seçmeli Dersler |
| Dersin Dili | Türkçe |
| Dersin Seviyesi | Ön Lisans |
| Dersin Türü | Programa Bağlı Seçmeli |
| Dersin Koordinatörü | Dr.Öğr.Üye. Adem Bağış ALÇİÇEK |
| Dersi Verenler | Dr.Öğr.Üye. Ergün DİLAVEROĞLU, Dr.Öğr.Üye. Adem Bağış ALÇİÇEK |
| Dersin Yardımcıları | |
| Dersin Amacı | Bu dersin amacı, vergi hukukunun ulusal ve uluslararası düzeyde anlaşılmasına katkı sağlayacak bilgilerin verilmesini sağlamaktır. |
| Dersin İçeriği | Bu ders; Vergi Hukukuna Giriş,Vergi hukukunun kapsamı ve diğer hukuk dallarıyla ilişkisi, vergi ödevine ilişkin temel kavramlar,Vergi hukukunun kaynakları, vergi hukukunun yer, zaman ve anlam bakımından uygulanması, vergi hukukuna egemen olan anayasal ilkeler,Vergilendirme yetkisi, vergi ve vergi sorumlusunun ödevlerini kavrayabilmek, vergilendirme sürecinin ana hatları, vergi ehliyeti,Vergiyi doğuran olay, tarh, tebliğ, tahakkuk ve tahsil süreçleri,Vergi hukukunda yorum ve kıyas, yükümlülerin ödevleri, yükümlülerin denetlenmesi, vergi hukukunda süreler,Süreleri uzatan haller, uygulamada karşılaşılan durumların tartışılması,Vergi alacağını sona erdiren veya ertelettiren sebepler, vergi borcunun sona ermesinde uygulamada karşılaşılan örnek olaylar,Vergi suç ve cezalarının uygulanması, ödenmesi ve kalkması,Vergi güvenlik önlemlerinin incelenmesi, vergi alacağının güvence altına alınması,İhtiyati haciz, ihtiyati tahakkuk, teminat istenen haller, yurt dışına çıkış yasağı,Vergisel uyuşmazlıklar,Uyuşmazlıkların idari ve yargısal çözüm yolları, Türk yargı sürecinin işleyişi; konularını içermektedir. |
| Dersin Öğrenme Kazanımları | Öğretim Yöntemleri | Ölçme Yöntemleri |
| 1.Vergi hukukunun temel ilkelerini ve kavramlarını anlatabilecektir. | 14, 23, 9 | A, E |
| 2.Vergilemeye ve mükellefiyete ilişkin ödevleri anlatabilecektir. | 12, 14, 9 | A, E |
| 3.Vergi idaresi ve görevlerini tanımlayabilecektir. | 12, 14, 9 | A |
| 4.Vergi suç ve cezalarını açıklayabilecektir. | 12, 14, 2 | A |
| 5.Vergi uyuşmazlıklarını tanımlayabilecektir. | 14, 9 | A |
| 1.1.Vergi hukuku ilkelerini açıklar. | ||
| 1.2.Vergi hukuku kavramlarını açıklar. | ||
| 2.1.Vergileme vazifesini açıklar. | ||
| 2.2.Mükellefiyet vazifesini açıklar. | ||
| 3.1.Vergi idaresini açıklar. | ||
| 3.2.Vergi görevlerini açıklar. | ||
| 4.1.Vergi suçlarını açıklar. | ||
| 4.2.Vergi cezalarını açıklar. | ||
| 5.1.Vergi uyuşmazlıklarını açıklar. | ||
| 5.2.Vergi uyuşmazlıklarında yargı yolunu açıklar. |
| Öğretim Yöntemleri: | 12: Problem Çözme Yöntemi, 14: Bireysel Çalışma Yöntemi, 2: Proje Temelli Öğrenme Modeli, 23: Kavram Haritası Tekniği, 9: Anlatım Yöntemi |
| Ölçme Yöntemleri: | A: Klasik Yazılı Sınav, E: Ödev |
Ders Akışı
| Sıra | Konular | Ön Hazırlık |
|---|---|---|
| 1 | Vergi Hukukuna Giriş | |
| 2 | Vergi hukukunun kapsamı ve diğer hukuk dallarıyla ilişkisi, vergi ödevine ilişkin temel kavramlar | |
| 3 | Vergi hukukunun kaynakları, vergi hukukunun yer, zaman ve anlam bakımından uygulanması, vergi hukukuna egemen olan anayasal ilkeler | |
| 4 | Vergilendirme yetkisi, vergi ve vergi sorumlusunun ödevlerini kavrayabilmek, vergilendirme sürecinin ana hatları, vergi ehliyeti | |
| 5 | Vergiyi doğuran olay, tarh, tebliğ, tahakkuk ve tahsil süreçleri | |
| 6 | Vergi hukukunda yorum ve kıyas, yükümlülerin ödevleri, yükümlülerin denetlenmesi, vergi hukukunda süreler | |
| 7 | Süreleri uzatan haller, uygulamada karşılaşılan durumların tartışılması | |
| 9 | Vergi alacağını sona erdiren veya ertelettiren sebepler, vergi borcunun sona ermesinde uygulamada karşılaşılan örnek olaylar | |
| 10 | Vergi suç ve cezalarının uygulanması, ödenmesi ve kalkması | |
| 11 | Vergi güvenlik önlemlerinin incelenmesi, vergi alacağının güvence altına alınması | |
| 12 | İhtiyati haciz, ihtiyati tahakkuk, teminat istenen haller, yurt dışına çıkış yasağı | |
| 13 | Vergisel uyuşmazlıklar | |
| 14 | Uyuşmazlıkların idari ve yargısal çözüm yolları, Türk yargı sürecinin işleyişi |
| Kaynak |
| Prof. Dr. Nurettin BİLİCİ, Vergi Hukuku, Savaş Yayınları, 2023 |
Dersin Program Yeterliliklerine Katkısı
| Dersin Program Yeterliliklerine Katkısı | |||||||
| No | Program Yeterliliği | Katkı Düzeyi | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||
| 1 | Mesleği ile ilgili temel, güncel ve uygulamalı bilgilere sahip olur. | X | |||||
| 2 | İş sağlığı ve güvenliği, çevre bilinci ve kalite süreçleri hakkında bilgi sahibi olur. | X | |||||
| 3 | Mesleği için güncel gelişmeleri ve uygulamaları takip eder, etkin şekilde kullanır. | X | |||||
| 4 | Mesleği ile ilgili bilişim teknolojilerini (yazılım, program, animasyon vb.) etkin kullanır. | X | |||||
| 5 | Mesleki problemleri ve konuları bağımsız olarak analitik ve eleştirel bir yaklaşımla değerlendirme ve çözüm önerisini sunabilme becerisine sahiptir. | X | |||||
| 6 | Bilgi ve beceriler düzeyinde düşüncelerini yazılı ve sözlü iletişim yolu ile etkin biçimde sunabilir, anlaşılır biçimde ifade eder. | X | |||||
| 7 | Alanı ile ilgili uygulamalarda karşılaşılan ve öngörülemeyen karmaşık sorunları çözmek için ekip üyesi olarak sorumluluk alır. | X | |||||
| 8 | Kariyer yönetimi ve yaşam boyu öğrenme konularında farkındalığa sahiptir. | X | |||||
| 9 | Alanı ile ilgili verilerin toplanması, uygulanması ve sonuçlarının duyurulması aşamalarında toplumsal, bilimsel, kültürel ve etik değerlere sahiptir. | X | |||||
| 10 | Bir yabancı dili kullanarak alanındaki bilgileri takip eder ve meslektaşları ile iletişim kurar. | ||||||
| 11 | Maliye alanındaki temel kavramları açıklar, ekonomik ve mali olayları analiz eder. | X | |||||
| 12 | Mevzuata uygun olarak muhasebe işlemlerini yapar, mali tabloları düzenler ve analiz eder. | X | |||||
| 13 | Vergileme süreçleri, vergilerin hesaplanması, vergi suç ve cezaları, vergi uyuşmazlıkları ve beyanname düzenleme işlemlerini açıklar ve uygular. | ||||||
| 14 | Kamunun harcama, vergileme, borçlanma, bütçeleme süreçlerini ve maliye politikası uygulamalarını açıklar ve sonuçlarını değerlendirir. | ||||||
Değerlendirme Sistemi
| Katkı Düzeyi | Mutlak Değerlendirme | |
| Ara Sınavın Başarıya Oranı | 40 | |
| Genel Sınavın Başarıya Oranı | 60 | |
| Toplam | 100 | |