Türk Vergi Sistemi’ne ait özellikleri farklı boyutlarıyla ele alarak vaka boyutuyla çözüm üretebilen ve Türk Vergi Sistemi’ni olusturan özel vergi tiplerini ve bunlara ait uygulama hatalarını yorumlayabilecek analiz yeteneğine ulaştırmayı hedefler.
Dersin İçeriği
Bu ders; Verginin Nitelikleri, Amaçları ve İlkeleri,Vergilendirmenin Esasları ve Vergide Usul,Gelir, Tüketim ve Servet Üzerinden Alınan Vergi Türleri,Katma Değer Vergisi Esasları,Özel Tüketim Vergisi Esasları,Gelir Vergisi Esasları,Kurumlar Vergisi Esasları,Diğer vergiler,Yerel Vergiler,Gelir İdaresi Başkanlığı Teşkilat Yapısı,Vergi Daireleri, Vergisel İşlemler ve Verginin Tahsilatı,Vergide Muafiyet ve İstisna,Vergi İade Mekanizmaları,Vergi Cezaları ve Vergi Bilinci; konularını içermektedir.
Dersin Öğrenme Kazanımları
Öğretim Yöntemleri
Ölçme Yöntemleri
1.Vergi ile ilgili genel tanım ve ifadeleri bilebilecektir.
12, 13, 9
A
2.Vergi hukukunun temel yaklaşımlarını, diğer özel hukuk dalları ile ilişkileri boyutuyla ilişkilendirebilecektir.
12, 13, 9
A
3.Türk Vergi Sistemi’ne ait özellikleri farklı boyutlarıyla ele alarak vaka boyutuyla çözüm üretebilecektir.
12, 13, 9
A
4.Türk Vergi Sistemi’ni oluşturan temel vergi tiplerini ve bunlara ait uygulama hatalarını yorumlayabilecektir.
12, 13, 9
A
5.Vergi sisteminin işleyişini açıklayabilecektir.
12, 13, 9
A
1.1.Vergi ile ilgili genel tanımları bilir.
1.2.Vergi ile ilgili genel ifade biçimlerini bilir.
2.1.Vergi hukuku özel hukuk dalları ilişkisini betimler.
2.2.Vergi hukukunun kamu hukukunun altındaki yerini betimler.
3.1.Vergisel vakalara çözüm getirir.
3.2.Vergisel vakaların çeşitli yönlerini gösterir.
4.1.Vergi türlerini açıklar.
4.2.Eksik vergi tarhiyatının ve vergi cezalarının nedenlerini açıklar.
5.1.Vergi sisteminin ana hatlarını açıklar.
5.2.Vergi sisteminin işleyişinin detaylarını betimler.
Öğretim Yöntemleri:
12: Problem Çözme Yöntemi, 13: Örnek Olay Yöntemi, 9: Anlatım Yöntemi
Ölçme Yöntemleri:
A: Klasik Yazılı Sınav
Ders Akışı
Sıra
Konular
Ön Hazırlık
1
Verginin Nitelikleri, Amaçları ve İlkeleri
2
Vergilendirmenin Esasları ve Vergide Usul
3
Gelir, Tüketim ve Servet Üzerinden Alınan Vergi Türleri
4
Katma Değer Vergisi Esasları
5
Özel Tüketim Vergisi Esasları
6
Gelir Vergisi Esasları
7
Kurumlar Vergisi Esasları
8
Diğer vergiler
9
Yerel Vergiler
10
Gelir İdaresi Başkanlığı Teşkilat Yapısı
11
Vergi Daireleri, Vergisel İşlemler ve Verginin Tahsilatı
12
Vergide Muafiyet ve İstisna
13
Vergi İade Mekanizmaları
14
Vergi Cezaları ve Vergi Bilinci
Kaynak
www.gib.gov.tr
www.mevzuat.gov.tr
Dersin Program Yeterliliklerine Katkısı
Dersin Program Yeterliliklerine Katkısı
No
Program Yeterliliği
Katkı Düzeyi
1
2
3
4
5
1
Dış Ticaret ile ilgili bilinmesi gereken temel kavram ve uygulama bilgisini tanımlar.
X
2
İhracat ve gümrük mevzuatlarına ilişkin temel bilgiye sahip olur.
X
3
Muhasebede kullanılan temel yöntemleri ve bu yöntemlerin iş dünyasındaki uygulamaları konusunda bilgi sahibi olur.
X
4
Pazarlamanın fonksiyonlarını ve iş hayatındaki uygulamalarını tanır, pazar araştırmaları yapabilir ve bunların gerektirdiği pazarlama iletişimini kullanabilir.
X
5
Uluslararası ticaret oluşumları, uluslararası pazarlama stratejileri ve uluslararası ticaret politikaları hakkında bilgi sahibi olur.
X
6
Dış ticaretin lojistik yönetimiyle ilişkilendirilmesi bilgisine sahip olur.
X
7
Dış ticaretin finansmanı bilgisine sahip olur.
X
8
İşletme Yönetimi alanında temel bilgilere ve uluslararası işletmecilik vizyonuna sahip olur.
X
9
Mesleği ile ilgili temel hukuk bilgilerine sahip olur.
X
10
Dış ticaret alanı ile ilgili edinmiş olduğu bilgileri bireysel işlemlerde uygular.
X
11
Yaşam boyu öğrenme tutumu çerçevesinde, sektördeki değişime adapte olması gerektiği bilincine sahiptir.
X
12
Alanıyla ilgili sahip olduğu bilgi ve becerileri paydaş kişi ve kurumları bilgilendirmede kullanır.
X
13
Çalıştığı alanda sosyal sorumluluk ile ilgili proje gerçekleştirir.
X
14
Meslektaşlarıyla iletişiminde ve müşteri ilişkilerinde meslek etik kurallarını uygular.
X
15
Dış ticaret ile ilgili edinmiş olduğu bilgiyi çalışmalarında etkin şekilde kullanır.
X
Değerlendirme Sistemi
Katkı Düzeyi
Mutlak Değerlendirme
Ara Sınavın Başarıya Oranı
40
Genel Sınavın Başarıya Oranı
60
Toplam
100
AKTS / İşyükü Tablosu
Etkinlik
Sayı
Süresi (Saat)
Toplam İş Yükü (Saat)
Ders Saati
14
2
28
Rehberli Problem Çözme
7
2
14
Problem Çözümü / Ödev / Proje / Rapor Tanzimi
1
10
10
Okul Dışı Diğer Faaliyetler
1
10
10
Proje Sunumu / Seminer
1
10
10
Kısa Sınav (QUİZ) ve Hazırlığı
2
1
2
Ara Sınav ve Hazırlığı
1
16
16
Genel Sınav ve Hazırlığı
1
21
21
Performans Görevi, Bakım Planı
0
0
0
Toplam İş Yükü (Saat)
111
Dersin AKTS Kredisi = Toplam İş Yükü (Saat)/30*=(111/30)
4
Dersin AKTS Kredisi: *30 saatlik çalışma 1 AKTS kredisi sayılmaktadır.
Dersin Detaylı Bilgileri
Ders Tanımı
Ders
Kodu
Yarıyıl
T+U Saat
Kredi
AKTS
TÜRK VERGİ SİSTEMİ
-
Güz Dönemi
2+0
2
4
Ders Programı
Ön Koşul Dersleri
Önerilen Seçmeli Dersler
Dersin Dili
Türkçe
Dersin Seviyesi
Ön Lisans
Dersin Türü
Programa Bağlı Seçmeli
Dersin Koordinatörü
Dr.Öğr.Üye. Adem Bağış ALÇİÇEK
Dersi Verenler
Dr.Öğr.Üye. Adem Bağış ALÇİÇEK
Dersin Yardımcıları
Dersin Amacı
Türk Vergi Sistemi’ne ait özellikleri farklı boyutlarıyla ele alarak vaka boyutuyla çözüm üretebilen ve Türk Vergi Sistemi’ni olusturan özel vergi tiplerini ve bunlara ait uygulama hatalarını yorumlayabilecek analiz yeteneğine ulaştırmayı hedefler.
Dersin İçeriği
Bu ders; Verginin Nitelikleri, Amaçları ve İlkeleri,Vergilendirmenin Esasları ve Vergide Usul,Gelir, Tüketim ve Servet Üzerinden Alınan Vergi Türleri,Katma Değer Vergisi Esasları,Özel Tüketim Vergisi Esasları,Gelir Vergisi Esasları,Kurumlar Vergisi Esasları,Diğer vergiler,Yerel Vergiler,Gelir İdaresi Başkanlığı Teşkilat Yapısı,Vergi Daireleri, Vergisel İşlemler ve Verginin Tahsilatı,Vergide Muafiyet ve İstisna,Vergi İade Mekanizmaları,Vergi Cezaları ve Vergi Bilinci; konularını içermektedir.
Dersin Öğrenme Kazanımları
Öğretim Yöntemleri
Ölçme Yöntemleri
1.Vergi ile ilgili genel tanım ve ifadeleri bilebilecektir.
12, 13, 9
A
2.Vergi hukukunun temel yaklaşımlarını, diğer özel hukuk dalları ile ilişkileri boyutuyla ilişkilendirebilecektir.
12, 13, 9
A
3.Türk Vergi Sistemi’ne ait özellikleri farklı boyutlarıyla ele alarak vaka boyutuyla çözüm üretebilecektir.
12, 13, 9
A
4.Türk Vergi Sistemi’ni oluşturan temel vergi tiplerini ve bunlara ait uygulama hatalarını yorumlayabilecektir.
12, 13, 9
A
5.Vergi sisteminin işleyişini açıklayabilecektir.
12, 13, 9
A
1.1.Vergi ile ilgili genel tanımları bilir.
1.2.Vergi ile ilgili genel ifade biçimlerini bilir.
2.1.Vergi hukuku özel hukuk dalları ilişkisini betimler.
2.2.Vergi hukukunun kamu hukukunun altındaki yerini betimler.
3.1.Vergisel vakalara çözüm getirir.
3.2.Vergisel vakaların çeşitli yönlerini gösterir.
4.1.Vergi türlerini açıklar.
4.2.Eksik vergi tarhiyatının ve vergi cezalarının nedenlerini açıklar.
5.1.Vergi sisteminin ana hatlarını açıklar.
5.2.Vergi sisteminin işleyişinin detaylarını betimler.
Öğretim Yöntemleri:
12: Problem Çözme Yöntemi, 13: Örnek Olay Yöntemi, 9: Anlatım Yöntemi
Ölçme Yöntemleri:
A: Klasik Yazılı Sınav
Ders Akışı
Sıra
Konular
Ön Hazırlık
1
Verginin Nitelikleri, Amaçları ve İlkeleri
2
Vergilendirmenin Esasları ve Vergide Usul
3
Gelir, Tüketim ve Servet Üzerinden Alınan Vergi Türleri
4
Katma Değer Vergisi Esasları
5
Özel Tüketim Vergisi Esasları
6
Gelir Vergisi Esasları
7
Kurumlar Vergisi Esasları
8
Diğer vergiler
9
Yerel Vergiler
10
Gelir İdaresi Başkanlığı Teşkilat Yapısı
11
Vergi Daireleri, Vergisel İşlemler ve Verginin Tahsilatı
12
Vergide Muafiyet ve İstisna
13
Vergi İade Mekanizmaları
14
Vergi Cezaları ve Vergi Bilinci
Kaynak
www.gib.gov.tr
www.mevzuat.gov.tr
Dersin Program Yeterliliklerine Katkısı
Dersin Program Yeterliliklerine Katkısı
No
Program Yeterliliği
Katkı Düzeyi
1
2
3
4
5
1
Dış Ticaret ile ilgili bilinmesi gereken temel kavram ve uygulama bilgisini tanımlar.
X
2
İhracat ve gümrük mevzuatlarına ilişkin temel bilgiye sahip olur.
X
3
Muhasebede kullanılan temel yöntemleri ve bu yöntemlerin iş dünyasındaki uygulamaları konusunda bilgi sahibi olur.
X
4
Pazarlamanın fonksiyonlarını ve iş hayatındaki uygulamalarını tanır, pazar araştırmaları yapabilir ve bunların gerektirdiği pazarlama iletişimini kullanabilir.
X
5
Uluslararası ticaret oluşumları, uluslararası pazarlama stratejileri ve uluslararası ticaret politikaları hakkında bilgi sahibi olur.
X
6
Dış ticaretin lojistik yönetimiyle ilişkilendirilmesi bilgisine sahip olur.
X
7
Dış ticaretin finansmanı bilgisine sahip olur.
X
8
İşletme Yönetimi alanında temel bilgilere ve uluslararası işletmecilik vizyonuna sahip olur.
X
9
Mesleği ile ilgili temel hukuk bilgilerine sahip olur.
X
10
Dış ticaret alanı ile ilgili edinmiş olduğu bilgileri bireysel işlemlerde uygular.
X
11
Yaşam boyu öğrenme tutumu çerçevesinde, sektördeki değişime adapte olması gerektiği bilincine sahiptir.
X
12
Alanıyla ilgili sahip olduğu bilgi ve becerileri paydaş kişi ve kurumları bilgilendirmede kullanır.
X
13
Çalıştığı alanda sosyal sorumluluk ile ilgili proje gerçekleştirir.
X
14
Meslektaşlarıyla iletişiminde ve müşteri ilişkilerinde meslek etik kurallarını uygular.
X
15
Dış ticaret ile ilgili edinmiş olduğu bilgiyi çalışmalarında etkin şekilde kullanır.
