Ders Detayı
Ders Detayı
Ders Tanımı
| Ders | Kodu | Yarıyıl | T+U Saat | Kredi | AKTS |
|---|---|---|---|---|---|
| TÜRK VERGİ SİSTEMİ | MLY1132730 | Güz Dönemi | 2+0 | 2 | 4 |
| Ders Programı |
| Ön Koşul Dersleri | |
| Önerilen Seçmeli Dersler |
| Dersin Dili | Türkçe |
| Dersin Seviyesi | Ön Lisans |
| Dersin Türü | Zorunlu |
| Dersin Koordinatörü | Dr.Öğr.Üye. Adem Bağış ALÇİÇEK |
| Dersi Verenler | Dr.Öğr.Üye. Adem Bağış ALÇİÇEK |
| Dersin Yardımcıları | |
| Dersin Amacı | Türk Vergi Sistemi’ne ait özellikleri farklı boyutlarıyla ele alarak vaka boyutuyla çözüm üretebilen ve Türk Vergi Sistemi’ni olusturan özel vergi tiplerini ve bunlara ait uygulama hatalarını yorumlayabilecek analiz yeteneğine ulaştırmayı hedefler. |
| Dersin İçeriği | Bu ders; Verginin Nitelikleri, Amaçları ve İlkeleri,Vergilendirmenin Esasları ve Vergide Usul,Gelir, Tüketim ve Servet Üzerinden Alınan Vergi Türleri,Katma Değer Vergisi Esasları,Özel Tüketim Vergisi Esasları,Gelir Vergisi Esasları,Kurumlar Vergisi Esasları,Diğer vergiler,Yerel Vergiler,Gelir İdaresi Başkanlığı Teşkilat Yapısı,Vergi Daireleri, Vergisel İşlemler ve Verginin Tahsilatı,Vergide Muafiyet ve İstisna,Vergi İade Mekanizmaları,Vergi Cezaları ve Vergi Bilinci; konularını içermektedir. |
| Dersin Öğrenme Kazanımları | Öğretim Yöntemleri | Ölçme Yöntemleri |
| 1.Vergi ile ilgili genel tanım ve ifadeleri bilebilecektir. | 10, 12, 16, 9 | A, C |
| 2.Vergi hukukunun temel yaklaşımlarını, diğer özel hukuk dalları ile ilişkileri boyutuyla ilişkilendirebilecektir. | 10, 12, 16, 9 | A, C |
| 3.Türk Vergi Sistemi’ne ait özellikleri farklı boyutlarıyla ele alarak vaka boyutuyla çözüm üretebilecektir. | 10, 12, 16, 9 | A, C |
| 4.Türk Vergi Sistemi’ni oluşturan temel vergi tiplerini ve bunlara ait uygulama hatalarını yorumlayabilecektir. | 10, 12, 16, 9 | A, C |
| 5.Vergi sisteminin işleyişini açıklayabilecektir. | 10, 12, 16, 9 | A, C |
| 1.1.Vergi ile ilgili genel tanımları bilir. | 10, 16, 9 | A, C |
| 1.2.Vergi ile ilgili genel ifade biçimlerini bilir. | 10, 12, 16, 9 | A, C |
| 2.1.Vergi hukuku özel hukuk dalları ilişkisini betimler. | 10, 16, 9 | A, C |
| 2.2.Vergi hukukunun kamu hukukunun altındaki yerini betimler. | 10, 16, 9 | A, C |
| 3.1.Vergisel vakalara çözüm getirir. | 10, 12, 16, 9 | A, C |
| 3.2.Vergisel vakaların çeşitli yönlerini gösterir. | 10, 12, 16, 9 | A, C |
| 4.1.Vergi türlerini açıklar. | 10, 16, 9 | A, C |
| 4.2.Eksik vergi tarhiyatının ve vergi cezalarının nedenlerini açıklar. | 10, 16, 9 | A, C |
| 5.1.Vergi sisteminin ana hatlarını açıklar. | 10, 16, 9 | A, C |
| 5.2.Vergi sisteminin işleyişinin detaylarını betimler. | 10, 16, 9 | A, C |
| Öğretim Yöntemleri: | 10: Tartışma Yöntemi, 12: Problem Çözme Yöntemi, 16: Soru - Cevap Tekniği , 9: Anlatım Yöntemi |
| Ölçme Yöntemleri: | A: Klasik Yazılı Sınav, C: Çoktan Seçmeli Sınav |
Ders Akışı
| Sıra | Konular | Ön Hazırlık |
|---|---|---|
| 1 | Verginin Nitelikleri, Amaçları ve İlkeleri | |
| 2 | Vergilendirmenin Esasları ve Vergide Usul | |
| 3 | Gelir, Tüketim ve Servet Üzerinden Alınan Vergi Türleri | |
| 4 | Katma Değer Vergisi Esasları | |
| 5 | Özel Tüketim Vergisi Esasları | |
| 6 | Gelir Vergisi Esasları | |
| 7 | Kurumlar Vergisi Esasları | |
| 8 | Diğer vergiler | |
| 9 | Yerel Vergiler | |
| 10 | Gelir İdaresi Başkanlığı Teşkilat Yapısı | |
| 11 | Vergi Daireleri, Vergisel İşlemler ve Verginin Tahsilatı | |
| 12 | Vergide Muafiyet ve İstisna | |
| 13 | Vergi İade Mekanizmaları | |
| 14 | Vergi Cezaları ve Vergi Bilinci |
| Kaynak |
| www.gib.gov.tr |
| www.mevzuat.gov.tr |
Dersin Program Yeterliliklerine Katkısı
| Dersin Program Yeterliliklerine Katkısı | |||||||
| No | Program Yeterliliği | Katkı Düzeyi | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||
| 1 | Mesleği ile ilgili temel, güncel ve uygulamalı bilgilere sahip olur. | X | |||||
| 2 | İş sağlığı ve güvenliği, çevre bilinci ve kalite süreçleri hakkında bilgi sahibi olur. | X | |||||
| 3 | Mesleği için güncel gelişmeleri ve uygulamaları takip eder, etkin şekilde kullanır. | X | |||||
| 4 | Mesleği ile ilgili bilişim teknolojilerini (yazılım, program, animasyon vb.) etkin kullanır. | X | |||||
| 5 | Mesleki problemleri ve konuları bağımsız olarak analitik ve eleştirel bir yaklaşımla değerlendirme ve çözüm önerisini sunabilme becerisine sahiptir. | X | |||||
| 6 | Bilgi ve beceriler düzeyinde düşüncelerini yazılı ve sözlü iletişim yolu ile etkin biçimde sunabilir, anlaşılır biçimde ifade eder. | X | |||||
| 7 | Alanı ile ilgili uygulamalarda karşılaşılan ve öngörülemeyen karmaşık sorunları çözmek için ekip üyesi olarak sorumluluk alır. | X | |||||
| 8 | Kariyer yönetimi ve yaşam boyu öğrenme konularında farkındalığa sahiptir. | X | |||||
| 9 | Alanı ile ilgili verilerin toplanması, uygulanması ve sonuçlarının duyurulması aşamalarında toplumsal, bilimsel, kültürel ve etik değerlere sahiptir. | X | |||||
| 10 | Bir yabancı dili kullanarak alanındaki bilgileri takip eder ve meslektaşları ile iletişim kurar. | ||||||
| 11 | Maliye alanındaki temel kavramları açıklar, ekonomik ve mali olayları analiz eder. | X | |||||
| 12 | Mevzuata uygun olarak muhasebe işlemlerini yapar, mali tabloları düzenler ve analiz eder. | X | |||||
| 13 | Vergileme süreçleri, vergilerin hesaplanması, vergi suç ve cezaları, vergi uyuşmazlıkları ve beyanname düzenleme işlemlerini açıklar ve uygular. | X | |||||
| 14 | Kamunun harcama, vergileme, borçlanma, bütçeleme süreçlerini ve maliye politikası uygulamalarını açıklar ve sonuçlarını değerlendirir. | X | |||||
Değerlendirme Sistemi
| Katkı Düzeyi | Mutlak Değerlendirme | |
| Ara Sınavın Başarıya Oranı | 40 | |
| Genel Sınavın Başarıya Oranı | 60 | |
| Toplam | 100 | |
| AKTS / İşyükü Tablosu | ||||||
| Etkinlik | Sayı | Süresi (Saat) | Toplam İş Yükü (Saat) | |||
| Ders Saati | 14 | 2 | 28 | |||
| Rehberli Problem Çözme | 7 | 2 | 14 | |||
| Problem Çözümü / Ödev / Proje / Rapor Tanzimi | 1 | 10 | 10 | |||
| Okul Dışı Diğer Faaliyetler | 1 | 10 | 10 | |||
| Proje Sunumu / Seminer | 1 | 10 | 10 | |||
| Kısa Sınav (QUİZ) ve Hazırlığı | 2 | 1 | 2 | |||
| Ara Sınav ve Hazırlığı | 1 | 16 | 16 | |||
| Genel Sınav ve Hazırlığı | 1 | 21 | 21 | |||
| Performans Görevi, Bakım Planı | 0 | 0 | 0 | |||
| Toplam İş Yükü (Saat) | 111 | |||||
| Dersin AKTS Kredisi = Toplam İş Yükü (Saat)/30*=(111/30) | 4 | |||||
| Dersin AKTS Kredisi: *30 saatlik çalışma 1 AKTS kredisi sayılmaktadır. | ||||||
Dersin Detaylı Bilgileri
Ders Tanımı
| Ders | Kodu | Yarıyıl | T+U Saat | Kredi | AKTS |
|---|---|---|---|---|---|
| TÜRK VERGİ SİSTEMİ | MLY1132730 | Güz Dönemi | 2+0 | 2 | 4 |
| Ders Programı |
| Ön Koşul Dersleri | |
| Önerilen Seçmeli Dersler |
| Dersin Dili | Türkçe |
| Dersin Seviyesi | Ön Lisans |
| Dersin Türü | Zorunlu |
| Dersin Koordinatörü | Dr.Öğr.Üye. Adem Bağış ALÇİÇEK |
| Dersi Verenler | Dr.Öğr.Üye. Adem Bağış ALÇİÇEK |
| Dersin Yardımcıları | |
| Dersin Amacı | Türk Vergi Sistemi’ne ait özellikleri farklı boyutlarıyla ele alarak vaka boyutuyla çözüm üretebilen ve Türk Vergi Sistemi’ni olusturan özel vergi tiplerini ve bunlara ait uygulama hatalarını yorumlayabilecek analiz yeteneğine ulaştırmayı hedefler. |
| Dersin İçeriği | Bu ders; Verginin Nitelikleri, Amaçları ve İlkeleri,Vergilendirmenin Esasları ve Vergide Usul,Gelir, Tüketim ve Servet Üzerinden Alınan Vergi Türleri,Katma Değer Vergisi Esasları,Özel Tüketim Vergisi Esasları,Gelir Vergisi Esasları,Kurumlar Vergisi Esasları,Diğer vergiler,Yerel Vergiler,Gelir İdaresi Başkanlığı Teşkilat Yapısı,Vergi Daireleri, Vergisel İşlemler ve Verginin Tahsilatı,Vergide Muafiyet ve İstisna,Vergi İade Mekanizmaları,Vergi Cezaları ve Vergi Bilinci; konularını içermektedir. |
| Dersin Öğrenme Kazanımları | Öğretim Yöntemleri | Ölçme Yöntemleri |
| 1.Vergi ile ilgili genel tanım ve ifadeleri bilebilecektir. | 10, 12, 16, 9 | A, C |
| 2.Vergi hukukunun temel yaklaşımlarını, diğer özel hukuk dalları ile ilişkileri boyutuyla ilişkilendirebilecektir. | 10, 12, 16, 9 | A, C |
| 3.Türk Vergi Sistemi’ne ait özellikleri farklı boyutlarıyla ele alarak vaka boyutuyla çözüm üretebilecektir. | 10, 12, 16, 9 | A, C |
| 4.Türk Vergi Sistemi’ni oluşturan temel vergi tiplerini ve bunlara ait uygulama hatalarını yorumlayabilecektir. | 10, 12, 16, 9 | A, C |
| 5.Vergi sisteminin işleyişini açıklayabilecektir. | 10, 12, 16, 9 | A, C |
| 1.1.Vergi ile ilgili genel tanımları bilir. | 10, 16, 9 | A, C |
| 1.2.Vergi ile ilgili genel ifade biçimlerini bilir. | 10, 12, 16, 9 | A, C |
| 2.1.Vergi hukuku özel hukuk dalları ilişkisini betimler. | 10, 16, 9 | A, C |
| 2.2.Vergi hukukunun kamu hukukunun altındaki yerini betimler. | 10, 16, 9 | A, C |
| 3.1.Vergisel vakalara çözüm getirir. | 10, 12, 16, 9 | A, C |
| 3.2.Vergisel vakaların çeşitli yönlerini gösterir. | 10, 12, 16, 9 | A, C |
| 4.1.Vergi türlerini açıklar. | 10, 16, 9 | A, C |
| 4.2.Eksik vergi tarhiyatının ve vergi cezalarının nedenlerini açıklar. | 10, 16, 9 | A, C |
| 5.1.Vergi sisteminin ana hatlarını açıklar. | 10, 16, 9 | A, C |
| 5.2.Vergi sisteminin işleyişinin detaylarını betimler. | 10, 16, 9 | A, C |
| Öğretim Yöntemleri: | 10: Tartışma Yöntemi, 12: Problem Çözme Yöntemi, 16: Soru - Cevap Tekniği , 9: Anlatım Yöntemi |
| Ölçme Yöntemleri: | A: Klasik Yazılı Sınav, C: Çoktan Seçmeli Sınav |
Ders Akışı
| Sıra | Konular | Ön Hazırlık |
|---|---|---|
| 1 | Verginin Nitelikleri, Amaçları ve İlkeleri | |
| 2 | Vergilendirmenin Esasları ve Vergide Usul | |
| 3 | Gelir, Tüketim ve Servet Üzerinden Alınan Vergi Türleri | |
| 4 | Katma Değer Vergisi Esasları | |
| 5 | Özel Tüketim Vergisi Esasları | |
| 6 | Gelir Vergisi Esasları | |
| 7 | Kurumlar Vergisi Esasları | |
| 8 | Diğer vergiler | |
| 9 | Yerel Vergiler | |
| 10 | Gelir İdaresi Başkanlığı Teşkilat Yapısı | |
| 11 | Vergi Daireleri, Vergisel İşlemler ve Verginin Tahsilatı | |
| 12 | Vergide Muafiyet ve İstisna | |
| 13 | Vergi İade Mekanizmaları | |
| 14 | Vergi Cezaları ve Vergi Bilinci |
| Kaynak |
| www.gib.gov.tr |
| www.mevzuat.gov.tr |
Dersin Program Yeterliliklerine Katkısı
| Dersin Program Yeterliliklerine Katkısı | |||||||
| No | Program Yeterliliği | Katkı Düzeyi | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||
| 1 | Mesleği ile ilgili temel, güncel ve uygulamalı bilgilere sahip olur. | X | |||||
| 2 | İş sağlığı ve güvenliği, çevre bilinci ve kalite süreçleri hakkında bilgi sahibi olur. | X | |||||
| 3 | Mesleği için güncel gelişmeleri ve uygulamaları takip eder, etkin şekilde kullanır. | X | |||||
| 4 | Mesleği ile ilgili bilişim teknolojilerini (yazılım, program, animasyon vb.) etkin kullanır. | X | |||||
| 5 | Mesleki problemleri ve konuları bağımsız olarak analitik ve eleştirel bir yaklaşımla değerlendirme ve çözüm önerisini sunabilme becerisine sahiptir. | X | |||||
| 6 | Bilgi ve beceriler düzeyinde düşüncelerini yazılı ve sözlü iletişim yolu ile etkin biçimde sunabilir, anlaşılır biçimde ifade eder. | X | |||||
| 7 | Alanı ile ilgili uygulamalarda karşılaşılan ve öngörülemeyen karmaşık sorunları çözmek için ekip üyesi olarak sorumluluk alır. | X | |||||
| 8 | Kariyer yönetimi ve yaşam boyu öğrenme konularında farkındalığa sahiptir. | X | |||||
| 9 | Alanı ile ilgili verilerin toplanması, uygulanması ve sonuçlarının duyurulması aşamalarında toplumsal, bilimsel, kültürel ve etik değerlere sahiptir. | X | |||||
| 10 | Bir yabancı dili kullanarak alanındaki bilgileri takip eder ve meslektaşları ile iletişim kurar. | ||||||
| 11 | Maliye alanındaki temel kavramları açıklar, ekonomik ve mali olayları analiz eder. | X | |||||
| 12 | Mevzuata uygun olarak muhasebe işlemlerini yapar, mali tabloları düzenler ve analiz eder. | X | |||||
| 13 | Vergileme süreçleri, vergilerin hesaplanması, vergi suç ve cezaları, vergi uyuşmazlıkları ve beyanname düzenleme işlemlerini açıklar ve uygular. | X | |||||
| 14 | Kamunun harcama, vergileme, borçlanma, bütçeleme süreçlerini ve maliye politikası uygulamalarını açıklar ve sonuçlarını değerlendirir. | X | |||||
Değerlendirme Sistemi
| Katkı Düzeyi | Mutlak Değerlendirme | |
| Ara Sınavın Başarıya Oranı | 40 | |
| Genel Sınavın Başarıya Oranı | 60 | |
| Toplam | 100 | |