Ders Detayı
Ders Detayı
Ders Tanımı
| Ders | Kodu | Yarıyıl | T+U Saat | Kredi | AKTS |
|---|---|---|---|---|---|
| VERGİ TEORİSİ VE POLİTİKASI | MLY2233330 | Bahar Dönemi | 3+0 | 3 | 4 |
| Ders Programı | Cuma 11:00-11:45 Cuma 12:00-12:45 Cuma 12:45-13:30 |
| Ön Koşul Dersleri | |
| Önerilen Seçmeli Dersler |
| Dersin Dili | Türkçe |
| Dersin Seviyesi | Ön Lisans |
| Dersin Türü | Zorunlu |
| Dersin Koordinatörü | Dr.Öğr.Üye. Adem Bağış ALÇİÇEK |
| Dersi Verenler | Öğr.Gör. Abdulkadir ÇELİK |
| Dersin Yardımcıları | |
| Dersin Amacı | Bu ders öğrencilere verginin ekonomik ve politik boyutlarını öğretmeyi amaçlamaktadır. Dersde vergi politikasının analizinde kullanılacak teorik ve pratik araçlar tanıtılarak ve vergilemenin ekonomik aktörlerin mikro düzeyde, makroekonomik yapıdaki davranışlarına etkileri teorik ve ampirik açıdan ele alınmaktadır. |
| Dersin İçeriği | Bu ders; Verginin Tanımı ve Gelişimi,Vergilerin sınıflandırılması,Vergilemede Kısıtlar,Vergi Ödeme Gücü ve Vergi Yükü,Vergilemede Adalet,Vergileme ve Gelir Dağılımı,Vergiye Karşı Tepkiler ve Verginin Pozitif Analizi,Vergileme ve Ekonomik Etkinlik,Vergiler ve Makroekonomik Etkileri,Tüketim Vergileri,Gelir Vergileri,Gelişmiş ve gelişmekte olan ülkelerde vergi yapısı ve vergi reformları,Türk Vergi Sisteminin Etkinlik ve Adalet Açısından Değerlendirilmesi; konularını içermektedir. |
| Dersin Öğrenme Kazanımları | Öğretim Yöntemleri | Ölçme Yöntemleri |
| 1.Devletin mali faaliyetlerinin temel mantığını kavrayabilecektir. | 10, 12, 16, 19, 20, 9 | A, H |
| 2.Vergileri sınıflandırabilecektir. | 10, 13, 14, 19, 20, 9 | A, H |
| 3.Vergi politikası tasarımında amaçları, araçları ve bunlar arasındaki çatışmaları öğrenebilecektir. | 10, 12, 16, 19, 20, 6, 9 | A, H |
| 4.Vergi yansımasını ve yansımayı etkileyen faktörleri açıklayabilecektir. | 10, 12, 13, 16, 19, 9 | A, H |
| 5.Temel vergi türlerini kurucu ögeleri, özellikleri ve dünya eğilimleri ile analiz edebilecektir. | 10, 16, 19, 6, 9 | A, H |
| 1.1.Kamusal mali faaliyetleri açıklar. | ||
| 1.2.Kamu finansmanı mantığını açıklar. | ||
| 2.1.Vergisel tasnifi betimler. | ||
| 2.2.Vergisel tasnifi yorumlar. | ||
| 3.1.Vergi politikası tasarımını betimler. | ||
| 3.2.Describes tax policy design. | ||
| 4.1.Vergi yansımasını betimler. | ||
| 4.2.Vergi yansımasını yorumlar. | ||
| 5.1.Vergilendirmede küresel örnekleri kıyaslar. | ||
| 5.2.Vergilendirmede küresel örnekleri açıklar. |
| Öğretim Yöntemleri: | 10: Tartışma Yöntemi, 12: Problem Çözme Yöntemi, 13: Örnek Olay Yöntemi, 14: Bireysel Çalışma Yöntemi, 16: Soru - Cevap Tekniği , 19: Beyin Fırtınası Tekniği, 20: Tersine Beyin Fırtınası Tekniği, 6: Deneyimle Öğrenme Modeli, 9: Anlatım Yöntemi |
| Ölçme Yöntemleri: | A: Klasik Yazılı Sınav, H: Performans Görevi |
Ders Akışı
| Sıra | Konular | Ön Hazırlık |
|---|---|---|
| 1 | Verginin Tanımı ve Gelişimi | |
| 2 | Vergilerin sınıflandırılması | |
| 3 | Vergilemede Kısıtlar | |
| 4 | Vergi Ödeme Gücü ve Vergi Yükü | |
| 5 | Vergilemede Adalet | |
| 6 | Vergileme ve Gelir Dağılımı | |
| 8 | Vergiye Karşı Tepkiler ve Verginin Pozitif Analizi | |
| 9 | Vergileme ve Ekonomik Etkinlik | |
| 10 | Vergiler ve Makroekonomik Etkileri | |
| 11 | Tüketim Vergileri | |
| 12 | Gelir Vergileri | |
| 13 | Gelişmiş ve gelişmekte olan ülkelerde vergi yapısı ve vergi reformları | |
| 14 | Türk Vergi Sisteminin Etkinlik ve Adalet Açısından Değerlendirilmesi |
| Kaynak |
| Dilek Dileyici, İstiklal Yaşar Vural ve Coşkun Can Aktan (2006), Vergileme Ekonomisi ve Vergileme Psikolojisi, Ankara, Seçkin Yayıncılık Özhan Çetinkaya ve Prof. Dr. Nihat Edizdoğan (2011), Vergi ve Vergi Politikası Üzerine İncelemeler, Bursa, Ekin Kitabevi Doğan Şenyüz, Mehmet Yüce ve Adnan Gerçek (2012), Türk Vergi Sistemi, Bursa, Ekin Kitabevi,Sağbaş, İsa (2010), Vergi Teorisi, Ankara: Ece Matbaası |
Dersin Program Yeterliliklerine Katkısı
| Dersin Program Yeterliliklerine Katkısı | |||||||
| No | Program Yeterliliği | Katkı Düzeyi | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||
| 1 | Mesleği ile ilgili temel, güncel ve uygulamalı bilgilere sahip olur. | X | |||||
| 2 | İş sağlığı ve güvenliği, çevre bilinci ve kalite süreçleri hakkında bilgi sahibi olur. | X | |||||
| 3 | Mesleği için güncel gelişmeleri ve uygulamaları takip eder, etkin şekilde kullanır. | X | |||||
| 4 | Mesleği ile ilgili bilişim teknolojilerini (yazılım, program, animasyon vb.) etkin kullanır. | ||||||
| 5 | Mesleki problemleri ve konuları bağımsız olarak analitik ve eleştirel bir yaklaşımla değerlendirme ve çözüm önerisini sunabilme becerisine sahiptir. | X | |||||
| 6 | Bilgi ve beceriler düzeyinde düşüncelerini yazılı ve sözlü iletişim yolu ile etkin biçimde sunabilir, anlaşılır biçimde ifade eder. | X | |||||
| 7 | Alanı ile ilgili uygulamalarda karşılaşılan ve öngörülemeyen karmaşık sorunları çözmek için ekip üyesi olarak sorumluluk alır. | X | |||||
| 8 | Kariyer yönetimi ve yaşam boyu öğrenme konularında farkındalığa sahiptir. | X | |||||
| 9 | Alanı ile ilgili verilerin toplanması, uygulanması ve sonuçlarının duyurulması aşamalarında toplumsal, bilimsel, kültürel ve etik değerlere sahiptir. | X | |||||
| 10 | Bir yabancı dili kullanarak alanındaki bilgileri takip eder ve meslektaşları ile iletişim kurar. | ||||||
| 11 | Maliye alanındaki temel kavramları açıklar, ekonomik ve mali olayları analiz eder. | X | |||||
| 12 | Mevzuata uygun olarak muhasebe işlemlerini yapar, mali tabloları düzenler ve analiz eder. | X | |||||
| 13 | Vergileme süreçleri, vergilerin hesaplanması, vergi suç ve cezaları, vergi uyuşmazlıkları ve beyanname düzenleme işlemlerini açıklar ve uygular. | X | |||||
| 14 | Kamunun harcama, vergileme, borçlanma, bütçeleme süreçlerini ve maliye politikası uygulamalarını açıklar ve sonuçlarını değerlendirir. | X | |||||
Değerlendirme Sistemi
| Katkı Düzeyi | Mutlak Değerlendirme | |
| Ara Sınavın Başarıya Oranı | 40 | |
| Genel Sınavın Başarıya Oranı | 60 | |
| Toplam | 100 | |
| AKTS / İşyükü Tablosu | ||||||
| Etkinlik | Sayı | Süresi (Saat) | Toplam İş Yükü (Saat) | |||
| Ders Saati | 14 | 3 | 42 | |||
| Rehberli Problem Çözme | 5 | 15 | 75 | |||
| Problem Çözümü / Ödev / Proje / Rapor Tanzimi | 0 | 0 | 0 | |||
| Okul Dışı Diğer Faaliyetler | 0 | 0 | 0 | |||
| Proje Sunumu / Seminer | 0 | 0 | 0 | |||
| Kısa Sınav (QUİZ) ve Hazırlığı | 0 | 0 | 0 | |||
| Ara Sınav ve Hazırlığı | 0 | 0 | 0 | |||
| Genel Sınav ve Hazırlığı | 0 | 0 | 0 | |||
| Performans Görevi, Bakım Planı | 0 | 0 | 0 | |||
| Toplam İş Yükü (Saat) | 117 | |||||
| Dersin AKTS Kredisi = Toplam İş Yükü (Saat)/30*=(117/30) | 4 | |||||
| Dersin AKTS Kredisi: *30 saatlik çalışma 1 AKTS kredisi sayılmaktadır. | ||||||
Dersin Detaylı Bilgileri
Ders Tanımı
| Ders | Kodu | Yarıyıl | T+U Saat | Kredi | AKTS |
|---|---|---|---|---|---|
| VERGİ TEORİSİ VE POLİTİKASI | MLY2233330 | Bahar Dönemi | 3+0 | 3 | 4 |
| Ders Programı | Cuma 11:00-11:45 Cuma 12:00-12:45 Cuma 12:45-13:30 |
| Ön Koşul Dersleri | |
| Önerilen Seçmeli Dersler |
| Dersin Dili | Türkçe |
| Dersin Seviyesi | Ön Lisans |
| Dersin Türü | Zorunlu |
| Dersin Koordinatörü | Dr.Öğr.Üye. Adem Bağış ALÇİÇEK |
| Dersi Verenler | Öğr.Gör. Abdulkadir ÇELİK |
| Dersin Yardımcıları | |
| Dersin Amacı | Bu ders öğrencilere verginin ekonomik ve politik boyutlarını öğretmeyi amaçlamaktadır. Dersde vergi politikasının analizinde kullanılacak teorik ve pratik araçlar tanıtılarak ve vergilemenin ekonomik aktörlerin mikro düzeyde, makroekonomik yapıdaki davranışlarına etkileri teorik ve ampirik açıdan ele alınmaktadır. |
| Dersin İçeriği | Bu ders; Verginin Tanımı ve Gelişimi,Vergilerin sınıflandırılması,Vergilemede Kısıtlar,Vergi Ödeme Gücü ve Vergi Yükü,Vergilemede Adalet,Vergileme ve Gelir Dağılımı,Vergiye Karşı Tepkiler ve Verginin Pozitif Analizi,Vergileme ve Ekonomik Etkinlik,Vergiler ve Makroekonomik Etkileri,Tüketim Vergileri,Gelir Vergileri,Gelişmiş ve gelişmekte olan ülkelerde vergi yapısı ve vergi reformları,Türk Vergi Sisteminin Etkinlik ve Adalet Açısından Değerlendirilmesi; konularını içermektedir. |
| Dersin Öğrenme Kazanımları | Öğretim Yöntemleri | Ölçme Yöntemleri |
| 1.Devletin mali faaliyetlerinin temel mantığını kavrayabilecektir. | 10, 12, 16, 19, 20, 9 | A, H |
| 2.Vergileri sınıflandırabilecektir. | 10, 13, 14, 19, 20, 9 | A, H |
| 3.Vergi politikası tasarımında amaçları, araçları ve bunlar arasındaki çatışmaları öğrenebilecektir. | 10, 12, 16, 19, 20, 6, 9 | A, H |
| 4.Vergi yansımasını ve yansımayı etkileyen faktörleri açıklayabilecektir. | 10, 12, 13, 16, 19, 9 | A, H |
| 5.Temel vergi türlerini kurucu ögeleri, özellikleri ve dünya eğilimleri ile analiz edebilecektir. | 10, 16, 19, 6, 9 | A, H |
| 1.1.Kamusal mali faaliyetleri açıklar. | ||
| 1.2.Kamu finansmanı mantığını açıklar. | ||
| 2.1.Vergisel tasnifi betimler. | ||
| 2.2.Vergisel tasnifi yorumlar. | ||
| 3.1.Vergi politikası tasarımını betimler. | ||
| 3.2.Describes tax policy design. | ||
| 4.1.Vergi yansımasını betimler. | ||
| 4.2.Vergi yansımasını yorumlar. | ||
| 5.1.Vergilendirmede küresel örnekleri kıyaslar. | ||
| 5.2.Vergilendirmede küresel örnekleri açıklar. |
| Öğretim Yöntemleri: | 10: Tartışma Yöntemi, 12: Problem Çözme Yöntemi, 13: Örnek Olay Yöntemi, 14: Bireysel Çalışma Yöntemi, 16: Soru - Cevap Tekniği , 19: Beyin Fırtınası Tekniği, 20: Tersine Beyin Fırtınası Tekniği, 6: Deneyimle Öğrenme Modeli, 9: Anlatım Yöntemi |
| Ölçme Yöntemleri: | A: Klasik Yazılı Sınav, H: Performans Görevi |
Ders Akışı
| Sıra | Konular | Ön Hazırlık |
|---|---|---|
| 1 | Verginin Tanımı ve Gelişimi | |
| 2 | Vergilerin sınıflandırılması | |
| 3 | Vergilemede Kısıtlar | |
| 4 | Vergi Ödeme Gücü ve Vergi Yükü | |
| 5 | Vergilemede Adalet | |
| 6 | Vergileme ve Gelir Dağılımı | |
| 8 | Vergiye Karşı Tepkiler ve Verginin Pozitif Analizi | |
| 9 | Vergileme ve Ekonomik Etkinlik | |
| 10 | Vergiler ve Makroekonomik Etkileri | |
| 11 | Tüketim Vergileri | |
| 12 | Gelir Vergileri | |
| 13 | Gelişmiş ve gelişmekte olan ülkelerde vergi yapısı ve vergi reformları | |
| 14 | Türk Vergi Sisteminin Etkinlik ve Adalet Açısından Değerlendirilmesi |
| Kaynak |
| Dilek Dileyici, İstiklal Yaşar Vural ve Coşkun Can Aktan (2006), Vergileme Ekonomisi ve Vergileme Psikolojisi, Ankara, Seçkin Yayıncılık Özhan Çetinkaya ve Prof. Dr. Nihat Edizdoğan (2011), Vergi ve Vergi Politikası Üzerine İncelemeler, Bursa, Ekin Kitabevi Doğan Şenyüz, Mehmet Yüce ve Adnan Gerçek (2012), Türk Vergi Sistemi, Bursa, Ekin Kitabevi,Sağbaş, İsa (2010), Vergi Teorisi, Ankara: Ece Matbaası |
Dersin Program Yeterliliklerine Katkısı
| Dersin Program Yeterliliklerine Katkısı | |||||||
| No | Program Yeterliliği | Katkı Düzeyi | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||
| 1 | Mesleği ile ilgili temel, güncel ve uygulamalı bilgilere sahip olur. | X | |||||
| 2 | İş sağlığı ve güvenliği, çevre bilinci ve kalite süreçleri hakkında bilgi sahibi olur. | X | |||||
| 3 | Mesleği için güncel gelişmeleri ve uygulamaları takip eder, etkin şekilde kullanır. | X | |||||
| 4 | Mesleği ile ilgili bilişim teknolojilerini (yazılım, program, animasyon vb.) etkin kullanır. | ||||||
| 5 | Mesleki problemleri ve konuları bağımsız olarak analitik ve eleştirel bir yaklaşımla değerlendirme ve çözüm önerisini sunabilme becerisine sahiptir. | X | |||||
| 6 | Bilgi ve beceriler düzeyinde düşüncelerini yazılı ve sözlü iletişim yolu ile etkin biçimde sunabilir, anlaşılır biçimde ifade eder. | X | |||||
| 7 | Alanı ile ilgili uygulamalarda karşılaşılan ve öngörülemeyen karmaşık sorunları çözmek için ekip üyesi olarak sorumluluk alır. | X | |||||
| 8 | Kariyer yönetimi ve yaşam boyu öğrenme konularında farkındalığa sahiptir. | X | |||||
| 9 | Alanı ile ilgili verilerin toplanması, uygulanması ve sonuçlarının duyurulması aşamalarında toplumsal, bilimsel, kültürel ve etik değerlere sahiptir. | X | |||||
| 10 | Bir yabancı dili kullanarak alanındaki bilgileri takip eder ve meslektaşları ile iletişim kurar. | ||||||
| 11 | Maliye alanındaki temel kavramları açıklar, ekonomik ve mali olayları analiz eder. | X | |||||
| 12 | Mevzuata uygun olarak muhasebe işlemlerini yapar, mali tabloları düzenler ve analiz eder. | X | |||||
| 13 | Vergileme süreçleri, vergilerin hesaplanması, vergi suç ve cezaları, vergi uyuşmazlıkları ve beyanname düzenleme işlemlerini açıklar ve uygular. | X | |||||
| 14 | Kamunun harcama, vergileme, borçlanma, bütçeleme süreçlerini ve maliye politikası uygulamalarını açıklar ve sonuçlarını değerlendirir. | X | |||||
Değerlendirme Sistemi
| Katkı Düzeyi | Mutlak Değerlendirme | |
| Ara Sınavın Başarıya Oranı | 40 | |
| Genel Sınavın Başarıya Oranı | 60 | |
| Toplam | 100 | |