Ders Detayı
Ders Detayı
Ders Tanımı
| Ders | Kodu | Yarıyıl | T+U Saat | Kredi | AKTS |
|---|---|---|---|---|---|
| ULUSLARARASI VERGİ HUKUKU | HUK4215644 | Bahar Dönemi | 2+0 | 2 | 4 |
| Ders Programı | Perşembe 12:00-12:45 Perşembe 13:30-14:15 |
| Ön Koşul Dersleri | |
| Önerilen Seçmeli Dersler |
| Dersin Dili | İngilizce |
| Dersin Seviyesi | Lisans |
| Dersin Türü | Programa Bağlı Seçmeli |
| Dersin Koordinatörü | Prof.Dr. Hakan ÜZELTÜRK |
| Dersi Verenler | Prof.Dr. Hakan ÜZELTÜRK |
| Dersin Yardımcıları | Öğr. Gör. Aytuğ Ataç |
| Dersin Amacı | Bu dersin amacı; öğrencilerin uluslararası vergi hukukunun temel işleyişi hakkında bilgi sahibi olmasını sağlamak, çok uluslu kuruluşlar ve bireyler tarafından karşılaşılan uluslararası vergi sorunlarını teknik ve akademik açıdan incelemektir. |
| Dersin İçeriği | Bu ders; Türk vergi sisteminin genel ilkeleri 1. kısım,Türk vergi sisteminin genel ilkeleri 2. kısım,Uluslararası Vergilendirmenin Temel İlkeleri,Avrupa Birliği Vergi Sistemi,Vergi Mükellefinin Hakları,Vergi Cennetleri,Gelir Vergisi,Kurumlar Vergisi,Tüketim Vergileri,Vergi Suçları,Uyuşmazlıkların çözümü,Pratik Çalışma- Karar:1,Pratik Çalışma-Karar:2,Pratik Çalışma Karar:3; konularını içermektedir. |
| Dersin Öğrenme Kazanımları | Öğretim Yöntemleri | Ölçme Yöntemleri |
| Uluslararası Vergi Anlaşma Modellerini değerlendirir. | 10, 16, 9 | A |
| Uluslararası vergi hukukunun genel esaslarını ve temelini analiz eder. | 10, 16, 9 | A |
| Uluslararası vergi hukukunun güncel sorunlarını analiz eder. | 10, 16, 9 | A |
| İkamet ve kaynak prensiplerinin bir ülkenin birey ve kurumları vergilendirme yetkisini ne şekilde etkilediğini tartışır. | 10, 16, 9 | A |
| Devletlerin vergi matrahlarını uluslararası vergiden kaçınmaya karşı koruyabilmek için sahip oldukları araçları analiz eder. | 10, 16, 9 | A |
| Uluslarüstü kuruluşların sınır ötesi vergilendirme sorunlarının ele alınması için geliştirdikleri yöntemleri gözden geçirir. | 10, 16, 9 | A |
| Uluslararası Vergi Anlaşmalarının Hukuksal Yapısını analiz eder. | 10, 16, 9 | A |
| Uluslararası Hukuksal Çifte Vergilendirmenin Ortadan Kaldırılması ve Ayrımcılığın Önlenmesi konusunu tartışır. | 10, 16, 9 | A |
| Uluslararası Vergi Kaçakçılığı ve Vergiden Kaçınma kavramlarını değerlendirir. | 10, 16, 9 | A |
| Bilgi değişimi kavramını analiz eder. | 10, 16, 9 | A |
| Uluslararası Vergi Anlaşmalarından Doğan Uyuşmazlıklar ve Çözüm Yollarını değerlendirir. | 10, 16, 9 | A |
| Küreselleşme ve Vergilendirmede Yeni Eğilimler konusunu değerlendirir. | 10, 16, 9 | A |
| Öğretim Yöntemleri: | 10: Tartışma Yöntemi, 16: Soru - Cevap Tekniği , 9: Anlatım Yöntemi |
| Ölçme Yöntemleri: | A: Klasik Yazılı Sınav |
Ders Akışı
| Sıra | Konular | Ön Hazırlık |
|---|---|---|
| 1 | Türk vergi sisteminin genel ilkeleri 1. kısım | Ders notları, İnsan Hakları Avrupa Mahkemesi Kararları, Avrupa Birliği Adalet Divanı |
| 2 | Türk vergi sisteminin genel ilkeleri 2. kısım | Ders notları, İnsan Hakları Avrupa Mahkemesi Kararları, Avrupa Birliği Adalet Divanı |
| 3 | Uluslararası Vergilendirmenin Temel İlkeleri | Ders notları, İnsan Hakları Avrupa Mahkemesi Kararları, Avrupa Birliği Adalet Divanı |
| 4 | Avrupa Birliği Vergi Sistemi | Ders notları, İnsan Hakları Avrupa Mahkemesi Kararları, Avrupa Birliği Adalet Divanı |
| 5 | Vergi Mükellefinin Hakları | Ders notları, İnsan Hakları Avrupa Mahkemesi Kararları, Avrupa Birliği Adalet Divanı |
| 6 | Vergi Cennetleri | Ders notları, İnsan Hakları Avrupa Mahkemesi Kararları, Avrupa Birliği Adalet Divanı |
| 7 | Gelir Vergisi | Ders notları, İnsan Hakları Avrupa Mahkemesi Kararları, Avrupa Birliği Adalet Divanı |
| 8 | Kurumlar Vergisi | Ders notları, İnsan Hakları Avrupa Mahkemesi Kararları, Avrupa Birliği Adalet Divanı |
| 9 | Tüketim Vergileri | Ders notları, İnsan Hakları Avrupa Mahkemesi Kararları, Avrupa Birliği Adalet Divanı |
| 10 | Vergi Suçları | Ders notları, İnsan Hakları Avrupa Mahkemesi Kararları, Avrupa Birliği Adalet Divanı |
| 11 | Uyuşmazlıkların çözümü | Ders notları, İnsan Hakları Avrupa Mahkemesi Kararları, Avrupa Birliği Adalet Divanı |
| 12 | Pratik Çalışma- Karar:1 | Ders notları, İnsan Hakları Avrupa Mahkemesi Kararları, Avrupa Birliği Adalet Divanı |
| 13 | Pratik Çalışma-Karar:2 | Ders notları, İnsan Hakları Avrupa Mahkemesi Kararları, Avrupa Birliği Adalet Divanı |
| 14 | Pratik Çalışma Karar:3 | Ders notları, İnsan Hakları Avrupa Mahkemesi Kararları, Avrupa Birliği Adalet Divanı |
| Kaynak |
| Ders notları, İnsan Hakları Avrupa Mahkemesi Kararları, Avrupa Birliği Adalet Divanı |
Dersin Program Yeterliliklerine Katkısı
| Dersin Program Yeterliliklerine Katkısı | |||||||
| No | Program Yeterliliği | Katkı Düzeyi | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||
| 1 | 1. Hukukî kavram ve kurumları bilir, bu kavram ve kurumlar arasındaki ilişkileri sıralar. | X | |||||
| 2 | 2. Teorik bilginin yanı sıra hukuk kurallarını kullanma, karşılaştırma, yorumlama ve somut olaylara uygulama usul ve esaslarına vâkıftır. | X | |||||
| 3 | 3. Bir bilim dalı olarak hukukun ve hukuk sistemlerinin tarihî gelişim sürecini bilir. | ||||||
| 4 | 4. Güncel hukukî düzenlemelerden, yargı kararlarından ve doktrinde ileri sürülen görüşlerden haberdardır. | X | |||||
| 5 | 5. Hukukî düzenlemeleri, yargı kararlarını ve doktrinde ileri sürülen görüşleri metodolojik bir yöntemle inceler, yorumlar ve değerlendirir. | X | |||||
| 6 | 6. Somut hukukî uyuşmazlıkları mevzuat hükümleri, yargı kararları ve doktrinde ileri sürülen görüşlerden hareketle çözüme kavuşturur. | X | |||||
| 7 | 7. Hukukî uyuşmazlıkların çözümünde bağımsız davranma, inisiyatif kullanma ve yaratıcılık yeteneğine sahiptir. | ||||||
| 8 | 8. Uygulamada karşılaşılan ve öngörülemeyen sorunların çözümünde gerektiğinde farklı disiplinlerden yararlanır ve ekip üyesi olarak sorumluluk alır. | ||||||
| 9 | 9. Yetki ve sorumluluğu altında çalışanların meslekî gelişimlerine yönelik etkinlikler planlar ve bunları yönetir. | ||||||
| 10 | 10. Teori ve uygulamadaki gelişmeleri takip eder ve bunları değerlendirir. | X | |||||
| 11 | 11. Toplumsal ve hukukî sorunlara eleştirel bir gözle bakar ve çözümler ortaya koyar. | X | |||||
| 12 | 12. Yaşam boyu öğrenmenin gerekliliği duygusuna sahiptir. | X | |||||
| 13 | 13. Hukukî konularda ilgili kişi ve kurumları bilgilendirir; çözüm önerilerini gerekçeli olarak yazılı ve sözlü bir şekilde aktarır. | X | |||||
| 14 | 14. Mesleğe dair bilişim ve iletişim teknolojilerini etkin bir şekilde kullanır. | X | |||||
| 15 | 15. Bir yabancı dili hukuk alanındaki evrensel gelişmeleri takip edebilecek ve meslektaşları ile iletişim kurabilecek düzeyde bilir. | ||||||
| 16 | 16. Toplumsal sorumluluk duygusuyla meslekî proje ve etkinlikler planlar, bunları uygular. | ||||||
| 17 | 17. Milletlerarası toplumun yapısı ve ilişki biçimleri konusundaki temel bilgilere hâkim olur ve milletlerarası sorunları değerlendirir. | ||||||
| 18 | 18. Evrensel hukuk ilkelerini benimsemiş bir hukukçu olarak, Türkiye Cumhuriyeti’nin hukuk devleti niteliğini savunur ve korur. | ||||||
| 19 | 19. Meslekî ve ahlâkî sorumluluk duygusuna sahiptir. | ||||||
| 20 | 20. Hukukî uyuşmazlıkları, olan ve olması gereken hukuk açısından değerlendirir ve çözüme kavuşturur. | ||||||
Değerlendirme Sistemi
| Katkı Düzeyi | Bağıl Değerlendirme | |
| Ara Sınavın Başarıya Oranı | 40 | |
| Genel Sınavın Başarıya Oranı | 60 | |
| Toplam | 100 | |
| AKTS / İşyükü Tablosu | ||||||
| Etkinlik | Sayı | Süresi (Saat) | Toplam İş Yükü (Saat) | |||
| Ders Saati | 0 | 0 | 0 | |||
| Rehberli Problem Çözme | 0 | 0 | 0 | |||
| Problem Çözümü / Ödev / Proje / Rapor Tanzimi | 0 | 0 | 0 | |||
| Okul Dışı Diğer Faaliyetler | 0 | 0 | 0 | |||
| Proje Sunumu / Seminer | 0 | 0 | 0 | |||
| Kısa Sınav (QUİZ) ve Hazırlığı | 0 | 0 | 0 | |||
| Ara Sınav ve Hazırlığı | 0 | 0 | 0 | |||
| Genel Sınav ve Hazırlığı | 0 | 0 | 0 | |||
| Performans Görevi, Bakım Planı | 0 | 0 | 0 | |||
| Toplam İş Yükü (Saat) | 0 | |||||
| Dersin AKTS Kredisi = Toplam İş Yükü (Saat)/30*=(0/30) | 0 | |||||
| Dersin AKTS Kredisi: *30 saatlik çalışma 1 AKTS kredisi sayılmaktadır. | ||||||
Dersin Detaylı Bilgileri
Ders Tanımı
| Ders | Kodu | Yarıyıl | T+U Saat | Kredi | AKTS |
|---|---|---|---|---|---|
| ULUSLARARASI VERGİ HUKUKU | HUK4215644 | Bahar Dönemi | 2+0 | 2 | 4 |
| Ders Programı | Perşembe 12:00-12:45 Perşembe 13:30-14:15 |
| Ön Koşul Dersleri | |
| Önerilen Seçmeli Dersler |
| Dersin Dili | İngilizce |
| Dersin Seviyesi | Lisans |
| Dersin Türü | Programa Bağlı Seçmeli |
| Dersin Koordinatörü | Prof.Dr. Hakan ÜZELTÜRK |
| Dersi Verenler | Prof.Dr. Hakan ÜZELTÜRK |
| Dersin Yardımcıları | Öğr. Gör. Aytuğ Ataç |
| Dersin Amacı | Bu dersin amacı; öğrencilerin uluslararası vergi hukukunun temel işleyişi hakkında bilgi sahibi olmasını sağlamak, çok uluslu kuruluşlar ve bireyler tarafından karşılaşılan uluslararası vergi sorunlarını teknik ve akademik açıdan incelemektir. |
| Dersin İçeriği | Bu ders; Türk vergi sisteminin genel ilkeleri 1. kısım,Türk vergi sisteminin genel ilkeleri 2. kısım,Uluslararası Vergilendirmenin Temel İlkeleri,Avrupa Birliği Vergi Sistemi,Vergi Mükellefinin Hakları,Vergi Cennetleri,Gelir Vergisi,Kurumlar Vergisi,Tüketim Vergileri,Vergi Suçları,Uyuşmazlıkların çözümü,Pratik Çalışma- Karar:1,Pratik Çalışma-Karar:2,Pratik Çalışma Karar:3; konularını içermektedir. |
| Dersin Öğrenme Kazanımları | Öğretim Yöntemleri | Ölçme Yöntemleri |
| Uluslararası Vergi Anlaşma Modellerini değerlendirir. | 10, 16, 9 | A |
| Uluslararası vergi hukukunun genel esaslarını ve temelini analiz eder. | 10, 16, 9 | A |
| Uluslararası vergi hukukunun güncel sorunlarını analiz eder. | 10, 16, 9 | A |
| İkamet ve kaynak prensiplerinin bir ülkenin birey ve kurumları vergilendirme yetkisini ne şekilde etkilediğini tartışır. | 10, 16, 9 | A |
| Devletlerin vergi matrahlarını uluslararası vergiden kaçınmaya karşı koruyabilmek için sahip oldukları araçları analiz eder. | 10, 16, 9 | A |
| Uluslarüstü kuruluşların sınır ötesi vergilendirme sorunlarının ele alınması için geliştirdikleri yöntemleri gözden geçirir. | 10, 16, 9 | A |
| Uluslararası Vergi Anlaşmalarının Hukuksal Yapısını analiz eder. | 10, 16, 9 | A |
| Uluslararası Hukuksal Çifte Vergilendirmenin Ortadan Kaldırılması ve Ayrımcılığın Önlenmesi konusunu tartışır. | 10, 16, 9 | A |
| Uluslararası Vergi Kaçakçılığı ve Vergiden Kaçınma kavramlarını değerlendirir. | 10, 16, 9 | A |
| Bilgi değişimi kavramını analiz eder. | 10, 16, 9 | A |
| Uluslararası Vergi Anlaşmalarından Doğan Uyuşmazlıklar ve Çözüm Yollarını değerlendirir. | 10, 16, 9 | A |
| Küreselleşme ve Vergilendirmede Yeni Eğilimler konusunu değerlendirir. | 10, 16, 9 | A |
| Öğretim Yöntemleri: | 10: Tartışma Yöntemi, 16: Soru - Cevap Tekniği , 9: Anlatım Yöntemi |
| Ölçme Yöntemleri: | A: Klasik Yazılı Sınav |
Ders Akışı
| Sıra | Konular | Ön Hazırlık |
|---|---|---|
| 1 | Türk vergi sisteminin genel ilkeleri 1. kısım | Ders notları, İnsan Hakları Avrupa Mahkemesi Kararları, Avrupa Birliği Adalet Divanı |
| 2 | Türk vergi sisteminin genel ilkeleri 2. kısım | Ders notları, İnsan Hakları Avrupa Mahkemesi Kararları, Avrupa Birliği Adalet Divanı |
| 3 | Uluslararası Vergilendirmenin Temel İlkeleri | Ders notları, İnsan Hakları Avrupa Mahkemesi Kararları, Avrupa Birliği Adalet Divanı |
| 4 | Avrupa Birliği Vergi Sistemi | Ders notları, İnsan Hakları Avrupa Mahkemesi Kararları, Avrupa Birliği Adalet Divanı |
| 5 | Vergi Mükellefinin Hakları | Ders notları, İnsan Hakları Avrupa Mahkemesi Kararları, Avrupa Birliği Adalet Divanı |
| 6 | Vergi Cennetleri | Ders notları, İnsan Hakları Avrupa Mahkemesi Kararları, Avrupa Birliği Adalet Divanı |
| 7 | Gelir Vergisi | Ders notları, İnsan Hakları Avrupa Mahkemesi Kararları, Avrupa Birliği Adalet Divanı |
| 8 | Kurumlar Vergisi | Ders notları, İnsan Hakları Avrupa Mahkemesi Kararları, Avrupa Birliği Adalet Divanı |
| 9 | Tüketim Vergileri | Ders notları, İnsan Hakları Avrupa Mahkemesi Kararları, Avrupa Birliği Adalet Divanı |
| 10 | Vergi Suçları | Ders notları, İnsan Hakları Avrupa Mahkemesi Kararları, Avrupa Birliği Adalet Divanı |
| 11 | Uyuşmazlıkların çözümü | Ders notları, İnsan Hakları Avrupa Mahkemesi Kararları, Avrupa Birliği Adalet Divanı |
| 12 | Pratik Çalışma- Karar:1 | Ders notları, İnsan Hakları Avrupa Mahkemesi Kararları, Avrupa Birliği Adalet Divanı |
| 13 | Pratik Çalışma-Karar:2 | Ders notları, İnsan Hakları Avrupa Mahkemesi Kararları, Avrupa Birliği Adalet Divanı |
| 14 | Pratik Çalışma Karar:3 | Ders notları, İnsan Hakları Avrupa Mahkemesi Kararları, Avrupa Birliği Adalet Divanı |
| Kaynak |
| Ders notları, İnsan Hakları Avrupa Mahkemesi Kararları, Avrupa Birliği Adalet Divanı |
Dersin Program Yeterliliklerine Katkısı
| Dersin Program Yeterliliklerine Katkısı | |||||||
| No | Program Yeterliliği | Katkı Düzeyi | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||
| 1 | 1. Hukukî kavram ve kurumları bilir, bu kavram ve kurumlar arasındaki ilişkileri sıralar. | X | |||||
| 2 | 2. Teorik bilginin yanı sıra hukuk kurallarını kullanma, karşılaştırma, yorumlama ve somut olaylara uygulama usul ve esaslarına vâkıftır. | X | |||||
| 3 | 3. Bir bilim dalı olarak hukukun ve hukuk sistemlerinin tarihî gelişim sürecini bilir. | ||||||
| 4 | 4. Güncel hukukî düzenlemelerden, yargı kararlarından ve doktrinde ileri sürülen görüşlerden haberdardır. | X | |||||
| 5 | 5. Hukukî düzenlemeleri, yargı kararlarını ve doktrinde ileri sürülen görüşleri metodolojik bir yöntemle inceler, yorumlar ve değerlendirir. | X | |||||
| 6 | 6. Somut hukukî uyuşmazlıkları mevzuat hükümleri, yargı kararları ve doktrinde ileri sürülen görüşlerden hareketle çözüme kavuşturur. | X | |||||
| 7 | 7. Hukukî uyuşmazlıkların çözümünde bağımsız davranma, inisiyatif kullanma ve yaratıcılık yeteneğine sahiptir. | ||||||
| 8 | 8. Uygulamada karşılaşılan ve öngörülemeyen sorunların çözümünde gerektiğinde farklı disiplinlerden yararlanır ve ekip üyesi olarak sorumluluk alır. | ||||||
| 9 | 9. Yetki ve sorumluluğu altında çalışanların meslekî gelişimlerine yönelik etkinlikler planlar ve bunları yönetir. | ||||||
| 10 | 10. Teori ve uygulamadaki gelişmeleri takip eder ve bunları değerlendirir. | X | |||||
| 11 | 11. Toplumsal ve hukukî sorunlara eleştirel bir gözle bakar ve çözümler ortaya koyar. | X | |||||
| 12 | 12. Yaşam boyu öğrenmenin gerekliliği duygusuna sahiptir. | X | |||||
| 13 | 13. Hukukî konularda ilgili kişi ve kurumları bilgilendirir; çözüm önerilerini gerekçeli olarak yazılı ve sözlü bir şekilde aktarır. | X | |||||
| 14 | 14. Mesleğe dair bilişim ve iletişim teknolojilerini etkin bir şekilde kullanır. | X | |||||
| 15 | 15. Bir yabancı dili hukuk alanındaki evrensel gelişmeleri takip edebilecek ve meslektaşları ile iletişim kurabilecek düzeyde bilir. | ||||||
| 16 | 16. Toplumsal sorumluluk duygusuyla meslekî proje ve etkinlikler planlar, bunları uygular. | ||||||
| 17 | 17. Milletlerarası toplumun yapısı ve ilişki biçimleri konusundaki temel bilgilere hâkim olur ve milletlerarası sorunları değerlendirir. | ||||||
| 18 | 18. Evrensel hukuk ilkelerini benimsemiş bir hukukçu olarak, Türkiye Cumhuriyeti’nin hukuk devleti niteliğini savunur ve korur. | ||||||
| 19 | 19. Meslekî ve ahlâkî sorumluluk duygusuna sahiptir. | ||||||
| 20 | 20. Hukukî uyuşmazlıkları, olan ve olması gereken hukuk açısından değerlendirir ve çözüme kavuşturur. | ||||||
Değerlendirme Sistemi
| Katkı Düzeyi | Bağıl Değerlendirme | |
| Ara Sınavın Başarıya Oranı | 40 | |
| Genel Sınavın Başarıya Oranı | 60 | |
| Toplam | 100 | |