Ders Detayı
Ders Detayı
Ders Tanımı
| Ders | Kodu | Yarıyıl | T+U Saat | Kredi | AKTS |
|---|---|---|---|---|---|
| VERGİ HUKUKU | HUK3147800 | Güz Dönemi | 3+0 | 3 | 4 |
| Ders Programı | Perşembe 13:30-14:15 Perşembe 14:30-15:15 Perşembe 15:30-16:15 |
| Ön Koşul Dersleri | |
| Önerilen Seçmeli Dersler |
| Dersin Dili | Türkçe |
| Dersin Seviyesi | Lisans |
| Dersin Türü | Zorunlu |
| Dersin Koordinatörü | Prof.Dr. Hakan ÜZELTÜRK |
| Dersi Verenler | Prof.Dr. Hakan ÜZELTÜRK |
| Dersin Yardımcıları | Öğr. Gör. Aytuğ Ataç |
| Dersin Amacı | Vergi Hukukunun teorik temellerini ve uygulamada karşılaşılan sorunları incelemek ve değerlendirmek |
| Dersin İçeriği | Bu ders; Ekonomi-Maliye-Vergi İlişkisi ,Vergi Hukukunun Tarihi Gelişimi,Vergi Hukukunun Kaynakları ,Vergi Hukukunda Bazı Temel Kavramlar ve Süreler, Vergilendirme Süreci-1. Kısım,Vergilendirme Süreci- 2. Kısım,Vergi Borcunu Sona Erdiren Haller,Vergi Suç ve Cezaları,Vergi Uyuşmazlıklarının Çözüm Yolları, Gelir Vergisi- Kavramlar,Gelir Vergisi - Unsurlar,Kurumlar Vergisi,Kurumlar Vergisi Kısım-II,Katma Değer Vergisi-Özel Tüketim Vergisi; konularını içermektedir. |
| Dersin Öğrenme Kazanımları | Öğretim Yöntemleri | Ölçme Yöntemleri |
| Vergi hukukunun temel kavramlarını değerlendirir. | 10, 16, 9 | A |
| Vergi hukukundan doğan problemlerin ne şekilde algılanması gerektiğini analiz eder. | 10, 16, 9 | A |
| Vergi süreçlerinin yönetilmesi gerektiğini analiz eder. | 10, 16, 9 | A |
| İdarenin davranış yöntemlerini ve bunlara karşı yapılması gerekenleri ayırt eder. | 10, 16, 9 | A |
| Vergilerin ekonomi ve mali yapı içerisindeki yerini tartışır. | 10, 16, 9 | A |
| Vergi hukukunun uluslararası boyutlarını karşılaştırır. | 10, 16, 9 | A |
| Farklı vergi türlerinin özelliklerini analiz eder. | 10, 16, 9 | A |
| Vergi suç ve cezalarını tartışır. | 10, 16, 9 | A |
| Vergi uyuşmazlıklarını ayırt eder. | 10, 16, 9 | A |
| Gerçek kişilerin, kurumların ve şirketlerin karşılaştığı vergi sorunlarını tartışır. | 10, 16, 9 | A |
| Vergi takibatlarında neler yapılması gerektiğini gözden geçirir. | 10, 16, 9 | A |
| Uygulamadaki örnekler üzerinden edinilen bilgileri karşılaştırır. | 10, 16, 9 | A |
| Öğretim Yöntemleri: | 10: Tartışma Yöntemi, 16: Soru - Cevap Tekniği , 9: Anlatım Yöntemi |
| Ölçme Yöntemleri: | A: Klasik Yazılı Sınav |
Ders Akışı
| Sıra | Konular | Ön Hazırlık |
|---|---|---|
| 1 | Ekonomi-Maliye-Vergi İlişkisi | Öncel, Çağan, Kumrulu, Göker, Vergi Hukuku, 32.Baskı, Turhan Kitabevi, 2023, s. 3-9. |
| 2 | Vergi Hukukunun Tarihi Gelişimi | Öncel, Çağan, Kumrulu, Göker, Vergi Hukuku, 32.Baskı, Turhan Kitabevi, 2023, s.9-11 |
| 3 | Vergi Hukukunun Kaynakları | Öncel, Çağan, Kumrulu, Göker, Vergi Hukuku, 32.Baskı, Turhan Kitabevi, 2023, s.17-23. |
| 4 | Vergi Hukukunda Bazı Temel Kavramlar ve Süreler | Öncel, Çağan, Kumrulu, Göker, Vergi Hukuku, 32.Baskı, Turhan Kitabevi, 2023, s.137-152. |
| 5 | Vergilendirme Süreci-1. Kısım | Öncel, Çağan, Kumrulu, Göker, Vergi Hukuku, 32.Baskı, Turhan Kitabevi, 2023, s.109-135. |
| 6 | Vergilendirme Süreci- 2. Kısım | Öncel, Çağan, Kumrulu, Göker, Vergi Hukuku, 32.Baskı, Turhan Kitabevi, 2023, s.109-135. |
| 7 | Vergi Borcunu Sona Erdiren Haller | Öncel, Çağan, Kumrulu, Göker, Vergi Hukuku, 32.Baskı, Turhan Kitabevi, 2023, s. 154-190. |
| 8 | Vergi Suç ve Cezaları | Öncel, Çağan, Kumrulu, Göker, Vergi Hukuku, 32.Baskı, Turhan Kitabevi, 2023, s.257-269. |
| 9 | Vergi Uyuşmazlıklarının Çözüm Yolları | Öncel, Çağan, Kumrulu, Göker, Vergi Hukuku, 32.Baskı, Turhan Kitabevi, 2023, s. 211-229. |
| 10 | Gelir Vergisi- Kavramlar | Öncel, Çağan, Kumrulu, Göker, Vergi Hukuku, 32.Baskı, Turhan Kitabevi, 2023, s.291-319. |
| 11 | Gelir Vergisi - Unsurlar | Öncel, Çağan, Kumrulu, Göker, Vergi Hukuku, 32.Baskı, Turhan Kitabevi, 2023, s.320-390 |
| 12 | Kurumlar Vergisi | Öncel, Çağan, Kumrulu, Göker, Vergi Hukuku, 32.Baskı, Turhan Kitabevi, 2023, s.403-435. |
| 13 | Kurumlar Vergisi Kısım-II | Öncel, Çağan, Kumrulu, Göker, Vergi Hukuku, 32.Baskı, Turhan Kitabevi, 2023, s.403-435. |
| 14 | Katma Değer Vergisi-Özel Tüketim Vergisi | Öncel, Çağan, Kumrulu, Göker, Vergi Hukuku, 32.Baskı, Turhan Kitabevi, 2023, s.499-518, 531-537. |
| Kaynak |
| Öncel, Çağan, Kumrulu, Göker, Vergi Hukuku, 34.baskı, Turhan Kitabevi, Ankara, 2025. |
| Vergi Kanunları ve İdari Yargı Kanunları |
Dersin Program Yeterliliklerine Katkısı
| Dersin Program Yeterliliklerine Katkısı | |||||||
| No | Program Yeterliliği | Katkı Düzeyi | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||
| 1 | 1. Hukukî kavram ve kurumları bilir, bu kavram ve kurumlar arasındaki ilişkileri sıralar. | X | |||||
| 2 | 2. Teorik bilginin yanı sıra hukuk kurallarını kullanma, karşılaştırma, yorumlama ve somut olaylara uygulama usul ve esaslarına vâkıftır. | X | |||||
| 3 | 3. Bir bilim dalı olarak hukukun ve hukuk sistemlerinin tarihî gelişim sürecini bilir. | ||||||
| 4 | 4. Güncel hukukî düzenlemelerden, yargı kararlarından ve doktrinde ileri sürülen görüşlerden haberdardır. | X | |||||
| 5 | 5. Hukukî düzenlemeleri, yargı kararlarını ve doktrinde ileri sürülen görüşleri metodolojik bir yöntemle inceler, yorumlar ve değerlendirir. | X | |||||
| 6 | 6. Somut hukukî uyuşmazlıkları mevzuat hükümleri, yargı kararları ve doktrinde ileri sürülen görüşlerden hareketle çözüme kavuşturur. | X | |||||
| 7 | 7. Hukukî uyuşmazlıkların çözümünde bağımsız davranma, inisiyatif kullanma ve yaratıcılık yeteneğine sahiptir. | ||||||
| 8 | 8. Uygulamada karşılaşılan ve öngörülemeyen sorunların çözümünde gerektiğinde farklı disiplinlerden yararlanır ve ekip üyesi olarak sorumluluk alır. | ||||||
| 9 | 9. Yetki ve sorumluluğu altında çalışanların meslekî gelişimlerine yönelik etkinlikler planlar ve bunları yönetir. | ||||||
| 10 | 10. Teori ve uygulamadaki gelişmeleri takip eder ve bunları değerlendirir. | X | |||||
| 11 | 11. Toplumsal ve hukukî sorunlara eleştirel bir gözle bakar ve çözümler ortaya koyar. | X | |||||
| 12 | 12. Yaşam boyu öğrenmenin gerekliliği duygusuna sahiptir. | X | |||||
| 13 | 13. Hukukî konularda ilgili kişi ve kurumları bilgilendirir; çözüm önerilerini gerekçeli olarak yazılı ve sözlü bir şekilde aktarır. | X | |||||
| 14 | 14. Mesleğe dair bilişim ve iletişim teknolojilerini etkin bir şekilde kullanır. | X | |||||
| 15 | 15. Bir yabancı dili hukuk alanındaki evrensel gelişmeleri takip edebilecek ve meslektaşları ile iletişim kurabilecek düzeyde bilir. | ||||||
| 16 | 16. Toplumsal sorumluluk duygusuyla meslekî proje ve etkinlikler planlar, bunları uygular. | ||||||
| 17 | 17. Milletlerarası toplumun yapısı ve ilişki biçimleri konusundaki temel bilgilere hâkim olur ve milletlerarası sorunları değerlendirir. | ||||||
| 18 | 18. Evrensel hukuk ilkelerini benimsemiş bir hukukçu olarak, Türkiye Cumhuriyeti’nin hukuk devleti niteliğini savunur ve korur. | X | |||||
| 19 | 19. Meslekî ve ahlâkî sorumluluk duygusuna sahiptir. | X | |||||
| 20 | 20. Hukukî uyuşmazlıkları, olan ve olması gereken hukuk açısından değerlendirir ve çözüme kavuşturur. | X | |||||
Değerlendirme Sistemi
| Katkı Düzeyi | Bağıl Değerlendirme | |
| Ara Sınavın Başarıya Oranı | 40 | |
| Genel Sınavın Başarıya Oranı | 60 | |
| Toplam | 100 | |
| AKTS / İşyükü Tablosu | ||||||
| Etkinlik | Sayı | Süresi (Saat) | Toplam İş Yükü (Saat) | |||
| Ders Saati | 14 | 2 | 28 | |||
| Rehberli Problem Çözme | 14 | 1 | 14 | |||
| Problem Çözümü / Ödev / Proje / Rapor Tanzimi | 0 | 0 | 0 | |||
| Okul Dışı Diğer Faaliyetler | 0 | 0 | 0 | |||
| Proje Sunumu / Seminer | 0 | 0 | 0 | |||
| Kısa Sınav (QUİZ) ve Hazırlığı | 0 | 0 | 0 | |||
| Ara Sınav ve Hazırlığı | 1 | 6 | 6 | |||
| Genel Sınav ve Hazırlığı | 1 | 12 | 12 | |||
| Performans Görevi, Bakım Planı | 0 | 0 | 0 | |||
| Toplam İş Yükü (Saat) | 60 | |||||
| Dersin AKTS Kredisi = Toplam İş Yükü (Saat)/30*=(60/30) | 2 | |||||
| Dersin AKTS Kredisi: *30 saatlik çalışma 1 AKTS kredisi sayılmaktadır. | ||||||
Dersin Detaylı Bilgileri
Ders Tanımı
| Ders | Kodu | Yarıyıl | T+U Saat | Kredi | AKTS |
|---|---|---|---|---|---|
| VERGİ HUKUKU | HUK3147800 | Güz Dönemi | 3+0 | 3 | 4 |
| Ders Programı | Perşembe 13:30-14:15 Perşembe 14:30-15:15 Perşembe 15:30-16:15 |
| Ön Koşul Dersleri | |
| Önerilen Seçmeli Dersler |
| Dersin Dili | Türkçe |
| Dersin Seviyesi | Lisans |
| Dersin Türü | Zorunlu |
| Dersin Koordinatörü | Prof.Dr. Hakan ÜZELTÜRK |
| Dersi Verenler | Prof.Dr. Hakan ÜZELTÜRK |
| Dersin Yardımcıları | Öğr. Gör. Aytuğ Ataç |
| Dersin Amacı | Vergi Hukukunun teorik temellerini ve uygulamada karşılaşılan sorunları incelemek ve değerlendirmek |
| Dersin İçeriği | Bu ders; Ekonomi-Maliye-Vergi İlişkisi ,Vergi Hukukunun Tarihi Gelişimi,Vergi Hukukunun Kaynakları ,Vergi Hukukunda Bazı Temel Kavramlar ve Süreler, Vergilendirme Süreci-1. Kısım,Vergilendirme Süreci- 2. Kısım,Vergi Borcunu Sona Erdiren Haller,Vergi Suç ve Cezaları,Vergi Uyuşmazlıklarının Çözüm Yolları, Gelir Vergisi- Kavramlar,Gelir Vergisi - Unsurlar,Kurumlar Vergisi,Kurumlar Vergisi Kısım-II,Katma Değer Vergisi-Özel Tüketim Vergisi; konularını içermektedir. |
| Dersin Öğrenme Kazanımları | Öğretim Yöntemleri | Ölçme Yöntemleri |
| Vergi hukukunun temel kavramlarını değerlendirir. | 10, 16, 9 | A |
| Vergi hukukundan doğan problemlerin ne şekilde algılanması gerektiğini analiz eder. | 10, 16, 9 | A |
| Vergi süreçlerinin yönetilmesi gerektiğini analiz eder. | 10, 16, 9 | A |
| İdarenin davranış yöntemlerini ve bunlara karşı yapılması gerekenleri ayırt eder. | 10, 16, 9 | A |
| Vergilerin ekonomi ve mali yapı içerisindeki yerini tartışır. | 10, 16, 9 | A |
| Vergi hukukunun uluslararası boyutlarını karşılaştırır. | 10, 16, 9 | A |
| Farklı vergi türlerinin özelliklerini analiz eder. | 10, 16, 9 | A |
| Vergi suç ve cezalarını tartışır. | 10, 16, 9 | A |
| Vergi uyuşmazlıklarını ayırt eder. | 10, 16, 9 | A |
| Gerçek kişilerin, kurumların ve şirketlerin karşılaştığı vergi sorunlarını tartışır. | 10, 16, 9 | A |
| Vergi takibatlarında neler yapılması gerektiğini gözden geçirir. | 10, 16, 9 | A |
| Uygulamadaki örnekler üzerinden edinilen bilgileri karşılaştırır. | 10, 16, 9 | A |
| Öğretim Yöntemleri: | 10: Tartışma Yöntemi, 16: Soru - Cevap Tekniği , 9: Anlatım Yöntemi |
| Ölçme Yöntemleri: | A: Klasik Yazılı Sınav |
Ders Akışı
| Sıra | Konular | Ön Hazırlık |
|---|---|---|
| 1 | Ekonomi-Maliye-Vergi İlişkisi | Öncel, Çağan, Kumrulu, Göker, Vergi Hukuku, 32.Baskı, Turhan Kitabevi, 2023, s. 3-9. |
| 2 | Vergi Hukukunun Tarihi Gelişimi | Öncel, Çağan, Kumrulu, Göker, Vergi Hukuku, 32.Baskı, Turhan Kitabevi, 2023, s.9-11 |
| 3 | Vergi Hukukunun Kaynakları | Öncel, Çağan, Kumrulu, Göker, Vergi Hukuku, 32.Baskı, Turhan Kitabevi, 2023, s.17-23. |
| 4 | Vergi Hukukunda Bazı Temel Kavramlar ve Süreler | Öncel, Çağan, Kumrulu, Göker, Vergi Hukuku, 32.Baskı, Turhan Kitabevi, 2023, s.137-152. |
| 5 | Vergilendirme Süreci-1. Kısım | Öncel, Çağan, Kumrulu, Göker, Vergi Hukuku, 32.Baskı, Turhan Kitabevi, 2023, s.109-135. |
| 6 | Vergilendirme Süreci- 2. Kısım | Öncel, Çağan, Kumrulu, Göker, Vergi Hukuku, 32.Baskı, Turhan Kitabevi, 2023, s.109-135. |
| 7 | Vergi Borcunu Sona Erdiren Haller | Öncel, Çağan, Kumrulu, Göker, Vergi Hukuku, 32.Baskı, Turhan Kitabevi, 2023, s. 154-190. |
| 8 | Vergi Suç ve Cezaları | Öncel, Çağan, Kumrulu, Göker, Vergi Hukuku, 32.Baskı, Turhan Kitabevi, 2023, s.257-269. |
| 9 | Vergi Uyuşmazlıklarının Çözüm Yolları | Öncel, Çağan, Kumrulu, Göker, Vergi Hukuku, 32.Baskı, Turhan Kitabevi, 2023, s. 211-229. |
| 10 | Gelir Vergisi- Kavramlar | Öncel, Çağan, Kumrulu, Göker, Vergi Hukuku, 32.Baskı, Turhan Kitabevi, 2023, s.291-319. |
| 11 | Gelir Vergisi - Unsurlar | Öncel, Çağan, Kumrulu, Göker, Vergi Hukuku, 32.Baskı, Turhan Kitabevi, 2023, s.320-390 |
| 12 | Kurumlar Vergisi | Öncel, Çağan, Kumrulu, Göker, Vergi Hukuku, 32.Baskı, Turhan Kitabevi, 2023, s.403-435. |
| 13 | Kurumlar Vergisi Kısım-II | Öncel, Çağan, Kumrulu, Göker, Vergi Hukuku, 32.Baskı, Turhan Kitabevi, 2023, s.403-435. |
| 14 | Katma Değer Vergisi-Özel Tüketim Vergisi | Öncel, Çağan, Kumrulu, Göker, Vergi Hukuku, 32.Baskı, Turhan Kitabevi, 2023, s.499-518, 531-537. |
| Kaynak |
| Öncel, Çağan, Kumrulu, Göker, Vergi Hukuku, 34.baskı, Turhan Kitabevi, Ankara, 2025. |
| Vergi Kanunları ve İdari Yargı Kanunları |
Dersin Program Yeterliliklerine Katkısı
| Dersin Program Yeterliliklerine Katkısı | |||||||
| No | Program Yeterliliği | Katkı Düzeyi | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||
| 1 | 1. Hukukî kavram ve kurumları bilir, bu kavram ve kurumlar arasındaki ilişkileri sıralar. | X | |||||
| 2 | 2. Teorik bilginin yanı sıra hukuk kurallarını kullanma, karşılaştırma, yorumlama ve somut olaylara uygulama usul ve esaslarına vâkıftır. | X | |||||
| 3 | 3. Bir bilim dalı olarak hukukun ve hukuk sistemlerinin tarihî gelişim sürecini bilir. | ||||||
| 4 | 4. Güncel hukukî düzenlemelerden, yargı kararlarından ve doktrinde ileri sürülen görüşlerden haberdardır. | X | |||||
| 5 | 5. Hukukî düzenlemeleri, yargı kararlarını ve doktrinde ileri sürülen görüşleri metodolojik bir yöntemle inceler, yorumlar ve değerlendirir. | X | |||||
| 6 | 6. Somut hukukî uyuşmazlıkları mevzuat hükümleri, yargı kararları ve doktrinde ileri sürülen görüşlerden hareketle çözüme kavuşturur. | X | |||||
| 7 | 7. Hukukî uyuşmazlıkların çözümünde bağımsız davranma, inisiyatif kullanma ve yaratıcılık yeteneğine sahiptir. | ||||||
| 8 | 8. Uygulamada karşılaşılan ve öngörülemeyen sorunların çözümünde gerektiğinde farklı disiplinlerden yararlanır ve ekip üyesi olarak sorumluluk alır. | ||||||
| 9 | 9. Yetki ve sorumluluğu altında çalışanların meslekî gelişimlerine yönelik etkinlikler planlar ve bunları yönetir. | ||||||
| 10 | 10. Teori ve uygulamadaki gelişmeleri takip eder ve bunları değerlendirir. | X | |||||
| 11 | 11. Toplumsal ve hukukî sorunlara eleştirel bir gözle bakar ve çözümler ortaya koyar. | X | |||||
| 12 | 12. Yaşam boyu öğrenmenin gerekliliği duygusuna sahiptir. | X | |||||
| 13 | 13. Hukukî konularda ilgili kişi ve kurumları bilgilendirir; çözüm önerilerini gerekçeli olarak yazılı ve sözlü bir şekilde aktarır. | X | |||||
| 14 | 14. Mesleğe dair bilişim ve iletişim teknolojilerini etkin bir şekilde kullanır. | X | |||||
| 15 | 15. Bir yabancı dili hukuk alanındaki evrensel gelişmeleri takip edebilecek ve meslektaşları ile iletişim kurabilecek düzeyde bilir. | ||||||
| 16 | 16. Toplumsal sorumluluk duygusuyla meslekî proje ve etkinlikler planlar, bunları uygular. | ||||||
| 17 | 17. Milletlerarası toplumun yapısı ve ilişki biçimleri konusundaki temel bilgilere hâkim olur ve milletlerarası sorunları değerlendirir. | ||||||
| 18 | 18. Evrensel hukuk ilkelerini benimsemiş bir hukukçu olarak, Türkiye Cumhuriyeti’nin hukuk devleti niteliğini savunur ve korur. | X | |||||
| 19 | 19. Meslekî ve ahlâkî sorumluluk duygusuna sahiptir. | X | |||||
| 20 | 20. Hukukî uyuşmazlıkları, olan ve olması gereken hukuk açısından değerlendirir ve çözüme kavuşturur. | X | |||||
Değerlendirme Sistemi
| Katkı Düzeyi | Bağıl Değerlendirme | |
| Ara Sınavın Başarıya Oranı | 40 | |
| Genel Sınavın Başarıya Oranı | 60 | |
| Toplam | 100 | |