Ders Detayı
Ders Detayı
Ders Tanımı
| Ders | Kodu | Yarıyıl | T+U Saat | Kredi | AKTS |
|---|---|---|---|---|---|
| VERGİ HUKUKU | PPA4115015 | Güz Dönemi | 3+0 | 3 | 6 |
| Ders Programı |
| Ön Koşul Dersleri | |
| Önerilen Seçmeli Dersler |
| Dersin Dili | İngilizce |
| Dersin Seviyesi | Lisans |
| Dersin Türü | Programa Bağlı Seçmeli |
| Dersin Koordinatörü | Dr.Öğr.Üye. Ergün DİLAVEROĞLU |
| Dersi Verenler | Dr.Öğr.Üye. Ergün DİLAVEROĞLU, Prof.Dr. Ömer Faruk GENÇKAYA |
| Dersin Yardımcıları | |
| Dersin Amacı | Bu dersin amacı vergi hukukunun ulusal ve uluslararası düzeyde anlaşılmasına katkı sağlayacak bilgilerin verilmesidir. |
| Dersin İçeriği | Bu ders; Vergi hukukunun hukuk bütünü içindeki yeri.,Vergi hukukunun kapsamı ve diğer hukuk dallarıyla ilişkisi, vergi ödevine ilişkin temel kavramlar ,Vergi hukukunun kaynakları, vergi hukukunun yer, zaman ve anlam bakımından uygulanması, vergi hukukuna egemen olan anayasal ilkeler ,Vergilendirme yetkisi, vergi ve vergi sorumlusunun ödevlerini kavrayabilmek, vergilendirme sürecinin ana hatları, vergi ehliyeti ,Vergiyi doğuran olay, tarh, tebliğ, tahakkuk ve tahsil süreçleri ,Vergi hukukunda yorum ve kıyas, yükümlülerin ödevleri, yükümlülerin denetlenmesi, vergi hukukunda süreler ,Süreleri uzatan haller, uygulamada karşılaşılan durumların tartışılması ,Vergi suç ve cezalarının uygulanması, ödenmesi ve kalkması ,Vergi suç ve cezalarının uygulanması, ödenmesi ve kalkması ,Vergi güvenlik önlemlerinin incelenmesi, vergi alacağının güvence altına alınması ,İhtiyati haciz, ihtiyati tahakkuk, teminat istenen haller, yurt dışına çıkış yasağı ,Vergisel uyuşmazlıklar ,Vergisel uyuşmazlıklar ,Uyuşmazlıkların idari ve yargısal çözüm yolları, Türk yargı sürecinin işleyişi ; konularını içermektedir. |
| Dersin Öğrenme Kazanımları | Öğretim Yöntemleri | Ölçme Yöntemleri |
| 1.Vergi hukukunun temel ilkelerini açıklar. | 13, 9 | A |
| 2. Vergi kanunlarını yorumlar. | 13, 9 | A |
| 3. Vergi yükümlülüğü ve sorumluluğu arasındaki temel farkları ayırt eder. | 13, 9 | A |
| 4. Vergi kanunları bakımından mükelleflerin ödevlerinin neler olduğunu anlatır. | 13, 9 | A |
| 5. Vergilendirme sürecini anlatır. | 13, 9 | A |
| Öğretim Yöntemleri: | 13: Örnek Olay Yöntemi, 9: Anlatım Yöntemi |
| Ölçme Yöntemleri: | A: Klasik Yazılı Sınav |
Ders Akışı
| Sıra | Konular | Ön Hazırlık |
|---|---|---|
| 1 | Vergi hukukunun hukuk bütünü içindeki yeri. | Dersin kaynağı, sf.,4-10 |
| 2 | Vergi hukukunun kapsamı ve diğer hukuk dallarıyla ilişkisi, vergi ödevine ilişkin temel kavramlar | Dersin kaynağı, sf.,10-25 |
| 3 | Vergi hukukunun kaynakları, vergi hukukunun yer, zaman ve anlam bakımından uygulanması, vergi hukukuna egemen olan anayasal ilkeler | Dersin kaynağı, sf.,30-42 |
| 4 | Vergilendirme yetkisi, vergi ve vergi sorumlusunun ödevlerini kavrayabilmek, vergilendirme sürecinin ana hatları, vergi ehliyeti | Dersin kaynağı, sf.,46-67 |
| 5 | Vergiyi doğuran olay, tarh, tebliğ, tahakkuk ve tahsil süreçleri | Dersin kaynağı, sf., 99-117 |
| 6 | Vergi hukukunda yorum ve kıyas, yükümlülerin ödevleri, yükümlülerin denetlenmesi, vergi hukukunda süreler | Dersin kaynağı, sf.,91-99 |
| 7 | Süreleri uzatan haller, uygulamada karşılaşılan durumların tartışılması | Dersin kaynağı, sf., 91-99 |
| 8 | Vergi suç ve cezalarının uygulanması, ödenmesi ve kalkması | Dersin kaynağı, sf.,121-169 |
| 9 | Vergi suç ve cezalarının uygulanması, ödenmesi ve kalkması | Dersin kaynağı, sf.,121-169 |
| 10 | Vergi güvenlik önlemlerinin incelenmesi, vergi alacağının güvence altına alınması | Dersin kaynağı, sf.,173-182 |
| 11 | İhtiyati haciz, ihtiyati tahakkuk, teminat istenen haller, yurt dışına çıkış yasağı | Dersin kaynağı, sf.,173-182 |
| 12 | Vergisel uyuşmazlıklar | Dersin kaynağı, sf.,194-212 |
| 13 | Vergisel uyuşmazlıklar | Dersin kaynağı, sf.,194-212 |
| 14 | Uyuşmazlıkların idari ve yargısal çözüm yolları, Türk yargı sürecinin işleyişi | Dersin kaynağı, sf.,194-212 |
| Kaynak |
| Nurettin BİLİCİ, Vergi Hukuku, Savaş Yayınları, Eylül 2022-53. Baskı |
| www.mevzuat.gov.tr adresinden güncel mevzuat takip edilmelidir. |
Dersin Program Yeterliliklerine Katkısı
| Dersin Program Yeterliliklerine Katkısı | |||||||
| No | Program Yeterliliği | Katkı Düzeyi | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||
| 1 | Siyaset Bilimi ve Kamu Yönetiminin araştırma ve uygulamaya yönelik alanlarının temel kavramlarını ve bu alanın temel kuramlarını bilir. | X | |||||
| 2 | Siyaset, siyasal sistem, anayasa, kamu yönetimi ile ilgili olguları çeşitli boyutları ile analiz edebilir; bu alanda yaşanan gelişme ve sorunların nedenlerini kavrar, çözüm getirebilir ve sistematik düşünebilir. | X | |||||
| 3 | Kamu ve özel sektör kuruluşları ile sivil toplum örgütleri ve siyasal parti örgütlerinde, teşkilatlanma, stratejik planlama, politika tasarımı, proje üretme, denetim, karar alma, uygulama ve performans değerlendirme süreçlerinde görev alabilir. | X | |||||
| 4 | Siyaset Bilimi ve Kamu Yönetimi alanlarında sosyal ve doğal sistemlerden kaynaklanan karmaşıklıklarla, olgu ve değerlere ilişkin belirsizliklerle baş edebilir. | X | |||||
| 5 | Alanı ile ilgili problemlerin çözümü için kurulan bir ekibin parçası olarak etkinliklerde bulunur, plan ve program yaparak etkinlikleri yönetebilir; akademik araştırma yapabilir. | X | |||||
| 6 | Çalıştığı alanda veri toplar, bu verileri bilişim teknolojilerini etkin kullanarak analizeder, değerlendirir ve eleştirel olarak yorumlayabilir. | X | |||||
| 7 | Yöneticilerin gereksinim duyacakları, ekonomi, işletme, uluslararası ilişkiler, iletişim gibi alanlarda temel kavramları, yöntem ve teknikleri kullanabilir. | X | |||||
| 8 | Türkçeyi bilimsel ve mesleki çalışmalarda akıcı ve doğru bir biçimde kullanır. En az bir yabancı dili okuyup anlayabilir. | ||||||
| 9 | Sürekli öğrenmeye açık olarak, olguları eleştirel bir yaklaşımla değerlendirebilir. | X | |||||
| 10 | Sosyal sorumluluk üstlenerek, gönüllük temelinde proje geliştirir ve bu tür etkinliklerde görev alır. | ||||||
| 11 | Etik değerlere bağlı, insan hakları bilincine sahip, insanlar arasında iletişime açık ve ortak çalışma eğilimi ile hareket edebilir. | X | |||||
| 12 | Kamu ve özel sektör kuruluşlarında modern yönetim teknik ve araçlarını kullanarak yüksek performanslı örgütler oluşturur. | X | |||||
| 13 | Politika sürecinde diğer grup ve kurumların katılımını sağlar, yönetişime açık karar alır ve müzakere sürecini işletebilir. | ||||||
Değerlendirme Sistemi
| Katkı Düzeyi | Mutlak Değerlendirme | |
| Ara Sınavın Başarıya Oranı | 40 | |
| Genel Sınavın Başarıya Oranı | 60 | |
| Toplam | 100 | |
| AKTS / İşyükü Tablosu | ||||||
| Etkinlik | Sayı | Süresi (Saat) | Toplam İş Yükü (Saat) | |||
| Ders Saati | 14 | 3 | 42 | |||
| Rehberli Problem Çözme | 3 | 3 | 9 | |||
| Problem Çözümü / Ödev / Proje / Rapor Tanzimi | 0 | 0 | 0 | |||
| Okul Dışı Diğer Faaliyetler | 0 | 0 | 0 | |||
| Proje Sunumu / Seminer | 0 | 0 | 0 | |||
| Kısa Sınav (QUİZ) ve Hazırlığı | 0 | 0 | 0 | |||
| Ara Sınav ve Hazırlığı | 1 | 50 | 50 | |||
| Genel Sınav ve Hazırlığı | 1 | 70 | 70 | |||
| Performans Görevi, Bakım Planı | 0 | 0 | 0 | |||
| Toplam İş Yükü (Saat) | 171 | |||||
| Dersin AKTS Kredisi = Toplam İş Yükü (Saat)/30*=(171/30) | 6 | |||||
| Dersin AKTS Kredisi: *30 saatlik çalışma 1 AKTS kredisi sayılmaktadır. | ||||||
Dersin Detaylı Bilgileri
Ders Tanımı
| Ders | Kodu | Yarıyıl | T+U Saat | Kredi | AKTS |
|---|---|---|---|---|---|
| VERGİ HUKUKU | PPA4115015 | Güz Dönemi | 3+0 | 3 | 6 |
| Ders Programı |
| Ön Koşul Dersleri | |
| Önerilen Seçmeli Dersler |
| Dersin Dili | İngilizce |
| Dersin Seviyesi | Lisans |
| Dersin Türü | Programa Bağlı Seçmeli |
| Dersin Koordinatörü | Dr.Öğr.Üye. Ergün DİLAVEROĞLU |
| Dersi Verenler | Dr.Öğr.Üye. Ergün DİLAVEROĞLU, Prof.Dr. Ömer Faruk GENÇKAYA |
| Dersin Yardımcıları | |
| Dersin Amacı | Bu dersin amacı vergi hukukunun ulusal ve uluslararası düzeyde anlaşılmasına katkı sağlayacak bilgilerin verilmesidir. |
| Dersin İçeriği | Bu ders; Vergi hukukunun hukuk bütünü içindeki yeri.,Vergi hukukunun kapsamı ve diğer hukuk dallarıyla ilişkisi, vergi ödevine ilişkin temel kavramlar ,Vergi hukukunun kaynakları, vergi hukukunun yer, zaman ve anlam bakımından uygulanması, vergi hukukuna egemen olan anayasal ilkeler ,Vergilendirme yetkisi, vergi ve vergi sorumlusunun ödevlerini kavrayabilmek, vergilendirme sürecinin ana hatları, vergi ehliyeti ,Vergiyi doğuran olay, tarh, tebliğ, tahakkuk ve tahsil süreçleri ,Vergi hukukunda yorum ve kıyas, yükümlülerin ödevleri, yükümlülerin denetlenmesi, vergi hukukunda süreler ,Süreleri uzatan haller, uygulamada karşılaşılan durumların tartışılması ,Vergi suç ve cezalarının uygulanması, ödenmesi ve kalkması ,Vergi suç ve cezalarının uygulanması, ödenmesi ve kalkması ,Vergi güvenlik önlemlerinin incelenmesi, vergi alacağının güvence altına alınması ,İhtiyati haciz, ihtiyati tahakkuk, teminat istenen haller, yurt dışına çıkış yasağı ,Vergisel uyuşmazlıklar ,Vergisel uyuşmazlıklar ,Uyuşmazlıkların idari ve yargısal çözüm yolları, Türk yargı sürecinin işleyişi ; konularını içermektedir. |
| Dersin Öğrenme Kazanımları | Öğretim Yöntemleri | Ölçme Yöntemleri |
| 1.Vergi hukukunun temel ilkelerini açıklar. | 13, 9 | A |
| 2. Vergi kanunlarını yorumlar. | 13, 9 | A |
| 3. Vergi yükümlülüğü ve sorumluluğu arasındaki temel farkları ayırt eder. | 13, 9 | A |
| 4. Vergi kanunları bakımından mükelleflerin ödevlerinin neler olduğunu anlatır. | 13, 9 | A |
| 5. Vergilendirme sürecini anlatır. | 13, 9 | A |
| Öğretim Yöntemleri: | 13: Örnek Olay Yöntemi, 9: Anlatım Yöntemi |
| Ölçme Yöntemleri: | A: Klasik Yazılı Sınav |
Ders Akışı
| Sıra | Konular | Ön Hazırlık |
|---|---|---|
| 1 | Vergi hukukunun hukuk bütünü içindeki yeri. | Dersin kaynağı, sf.,4-10 |
| 2 | Vergi hukukunun kapsamı ve diğer hukuk dallarıyla ilişkisi, vergi ödevine ilişkin temel kavramlar | Dersin kaynağı, sf.,10-25 |
| 3 | Vergi hukukunun kaynakları, vergi hukukunun yer, zaman ve anlam bakımından uygulanması, vergi hukukuna egemen olan anayasal ilkeler | Dersin kaynağı, sf.,30-42 |
| 4 | Vergilendirme yetkisi, vergi ve vergi sorumlusunun ödevlerini kavrayabilmek, vergilendirme sürecinin ana hatları, vergi ehliyeti | Dersin kaynağı, sf.,46-67 |
| 5 | Vergiyi doğuran olay, tarh, tebliğ, tahakkuk ve tahsil süreçleri | Dersin kaynağı, sf., 99-117 |
| 6 | Vergi hukukunda yorum ve kıyas, yükümlülerin ödevleri, yükümlülerin denetlenmesi, vergi hukukunda süreler | Dersin kaynağı, sf.,91-99 |
| 7 | Süreleri uzatan haller, uygulamada karşılaşılan durumların tartışılması | Dersin kaynağı, sf., 91-99 |
| 8 | Vergi suç ve cezalarının uygulanması, ödenmesi ve kalkması | Dersin kaynağı, sf.,121-169 |
| 9 | Vergi suç ve cezalarının uygulanması, ödenmesi ve kalkması | Dersin kaynağı, sf.,121-169 |
| 10 | Vergi güvenlik önlemlerinin incelenmesi, vergi alacağının güvence altına alınması | Dersin kaynağı, sf.,173-182 |
| 11 | İhtiyati haciz, ihtiyati tahakkuk, teminat istenen haller, yurt dışına çıkış yasağı | Dersin kaynağı, sf.,173-182 |
| 12 | Vergisel uyuşmazlıklar | Dersin kaynağı, sf.,194-212 |
| 13 | Vergisel uyuşmazlıklar | Dersin kaynağı, sf.,194-212 |
| 14 | Uyuşmazlıkların idari ve yargısal çözüm yolları, Türk yargı sürecinin işleyişi | Dersin kaynağı, sf.,194-212 |
| Kaynak |
| Nurettin BİLİCİ, Vergi Hukuku, Savaş Yayınları, Eylül 2022-53. Baskı |
| www.mevzuat.gov.tr adresinden güncel mevzuat takip edilmelidir. |
Dersin Program Yeterliliklerine Katkısı
| Dersin Program Yeterliliklerine Katkısı | |||||||
| No | Program Yeterliliği | Katkı Düzeyi | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||
| 1 | Siyaset Bilimi ve Kamu Yönetiminin araştırma ve uygulamaya yönelik alanlarının temel kavramlarını ve bu alanın temel kuramlarını bilir. | X | |||||
| 2 | Siyaset, siyasal sistem, anayasa, kamu yönetimi ile ilgili olguları çeşitli boyutları ile analiz edebilir; bu alanda yaşanan gelişme ve sorunların nedenlerini kavrar, çözüm getirebilir ve sistematik düşünebilir. | X | |||||
| 3 | Kamu ve özel sektör kuruluşları ile sivil toplum örgütleri ve siyasal parti örgütlerinde, teşkilatlanma, stratejik planlama, politika tasarımı, proje üretme, denetim, karar alma, uygulama ve performans değerlendirme süreçlerinde görev alabilir. | X | |||||
| 4 | Siyaset Bilimi ve Kamu Yönetimi alanlarında sosyal ve doğal sistemlerden kaynaklanan karmaşıklıklarla, olgu ve değerlere ilişkin belirsizliklerle baş edebilir. | X | |||||
| 5 | Alanı ile ilgili problemlerin çözümü için kurulan bir ekibin parçası olarak etkinliklerde bulunur, plan ve program yaparak etkinlikleri yönetebilir; akademik araştırma yapabilir. | X | |||||
| 6 | Çalıştığı alanda veri toplar, bu verileri bilişim teknolojilerini etkin kullanarak analizeder, değerlendirir ve eleştirel olarak yorumlayabilir. | X | |||||
| 7 | Yöneticilerin gereksinim duyacakları, ekonomi, işletme, uluslararası ilişkiler, iletişim gibi alanlarda temel kavramları, yöntem ve teknikleri kullanabilir. | X | |||||
| 8 | Türkçeyi bilimsel ve mesleki çalışmalarda akıcı ve doğru bir biçimde kullanır. En az bir yabancı dili okuyup anlayabilir. | ||||||
| 9 | Sürekli öğrenmeye açık olarak, olguları eleştirel bir yaklaşımla değerlendirebilir. | X | |||||
| 10 | Sosyal sorumluluk üstlenerek, gönüllük temelinde proje geliştirir ve bu tür etkinliklerde görev alır. | ||||||
| 11 | Etik değerlere bağlı, insan hakları bilincine sahip, insanlar arasında iletişime açık ve ortak çalışma eğilimi ile hareket edebilir. | X | |||||
| 12 | Kamu ve özel sektör kuruluşlarında modern yönetim teknik ve araçlarını kullanarak yüksek performanslı örgütler oluşturur. | X | |||||
| 13 | Politika sürecinde diğer grup ve kurumların katılımını sağlar, yönetişime açık karar alır ve müzakere sürecini işletebilir. | ||||||
Değerlendirme Sistemi
| Katkı Düzeyi | Mutlak Değerlendirme | |
| Ara Sınavın Başarıya Oranı | 40 | |
| Genel Sınavın Başarıya Oranı | 60 | |
| Toplam | 100 | |