Ders Detayı
Ders Tanımı
Ders | Kodu | Yarıyıl | T+U Saat | Kredi | AKTS |
---|---|---|---|---|---|
VERGİ HUKUKU | HUK3147800 | Güz Dönemi | 3+0 | 3 | 4 |
Ders Programı | Perşembe 13:30-14:15 Perşembe 14:30-15:15 Perşembe 15:30-16:15 |
Ön Koşul Dersleri | |
Önerilen Seçmeli Dersler |
Dersin Dili | Türkçe |
Dersin Seviyesi | Lisans |
Dersin Türü | Zorunlu |
Dersin Koordinatörü | Prof.Dr. Halit Eyüp ÖZDEMİR |
Dersi Verenler | Doç.Dr. Gülşen GEDİK |
Dersin Yardımcıları | |
Dersin Amacı | Vergi Hukukunun teorik temellerini ve uygulamada karşılaşılan sorunları değerlendirmek |
Dersin İçeriği | Bu ders; Vergi Hukuku'na Giriş, Kaynaklar, Sistem, Vergi Hukuku’nun kaynakları ve yorum,Vergilendirme yetkisi,Vergi ödevi,Vergilendirme işlemleri,Vergi Hukuku’nda süreler,Vergi borcunun sona ermesi,Malî nitelikle vergi suç ve cezaları,Ceza Hukuku anlamında suç ve cezalar,Vergi suç ve cezalarının kalkması sebepleri,Vergi uyuşmazlıklarının idari çözüm yollar,Vergi yargısı,Vergi alacağının güvence altına alınması,Uluslararası görünüm; konularını içermektedir. |
Dersin Öğrenme Kazanımları | Öğretim Yöntemleri | Ölçme Yöntemleri |
Vergi hukukunun temel kavramlarını değerlendirir. | 10, 16, 9 | A |
Vergi hukukundan doğan problemlerin ne şekilde algılanması gerektiğini analiz eder. | 10, 16, 9 | A |
Vergi süreçlerinin yönetilmesi gerektiğini analiz eder. | 10, 16, 9 | A |
İdarenin davranış yöntemlerini ve bunlara karşı yapılması gerekenleri ayırt eder. | 10, 16, 9 | A |
Vergilerin ekonomi ve mali yapı içerisindeki yerini tartışır. | 10, 16, 9 | A |
Vergi hukukunun uluslararası boyutlarını karşılaştırır. | 10, 16, 9 | A |
Farklı vergi türlerinin özelliklerini analiz eder. | 10, 16, 9 | A |
Vergi suç ve cezalarını tartışır. | 10, 16, 9 | A |
Vergi uyuşmazlıklarını ayırt eder. | 10, 16, 9 | A |
Gerçek kişilerin, kurumların ve şirketlerin karşılaştığı vergi sorunlarını tartışır. | 10, 16, 9 | A |
Vergi takibatlarında neler yapılması gerektiğini gözden geçirir. | 10, 16, 9 | A |
Uygulamadaki örnekler üzerinden edinilen bilgileri karşılaştırır. | 10, 16, 9 | A |
Öğretim Yöntemleri: | 10: Tartışma Yöntemi, 16: Soru - Cevap Tekniği , 9: Anlatım Yöntemi |
Ölçme Yöntemleri: | A: Klasik Yazılı Sınav |
Ders Akışı
Sıra | Konular | Ön Hazırlık |
---|---|---|
1 | Vergi Hukuku'na Giriş, Kaynaklar, Sistem | Nihal Saban, Vergi Hukuku, 10.Baskı, Beta, s. 3-4. |
2 | Vergi Hukuku’nun kaynakları ve yorum | Nihal Saban, Vergi Hukuku, 10.Baskı, Beta, s. 13-37. |
3 | Vergilendirme yetkisi | Nihal Saban, Vergi Hukuku, 10.Baskı, Beta, s. 4-12. |
4 | Vergi ödevi | Nihal Saban, Vergi Hukuku, Beta, s.13-18. |
5 | Vergilendirme işlemleri | Nihal Saban, Vergi Hukuku, Beta, s.67-98 |
6 | Vergi Hukuku’nda süreler | Nihal Saban, Vergi Hukuku, Beta, s.100-109. |
7 | Vergi borcunun sona ermesi | Nihal Saban, Vergi Hukuku, Beta, s.95-98 |
8 | Malî nitelikle vergi suç ve cezaları | Nihal Saban, Vergi Hukuku, Beta, s.395-402 |
9 | Ceza Hukuku anlamında suç ve cezalar | Nihal Saban, Vergi Hukuku, Beta, s.405-409. |
10 | Vergi suç ve cezalarının kalkması sebepleri | Nihal Saban, Vergi Hukuku, Beta, s.409-417. |
11 | Vergi uyuşmazlıklarının idari çözüm yollar | Nihal Saban, Vergi Hukuku, Beta, s.418-438. |
12 | Vergi yargısı | Nihal Saban, Vergi Hukuku, Beta, s.476-527. |
13 | Vergi alacağının güvence altına alınması | Nihal Saban, Vergi Hukuku, Beta, s.367-370. |
14 | Uluslararası görünüm | Nihal Saban, Vergi Hukuku, Beta, s.537-539 |
Kaynak |
Nihal Saban, Vergi Hukuku, Beta, İstanbul, 2019. |
Nihal Saban, Vergi Hukuku, Beta, İstanbul,2019. Mualla Öncel-Nami Çağan-Ahmet Kumrulu, Vergi Hukuku, 32.baskı,Ankara-2023; Vergi Kanunları ve İdari Yargı Kanunları |
Dersin Program Yeterliliklerine Katkısı
Dersin Program Yeterliliklerine Katkısı | |||||||
No | Program Yeterliliği | Katkı Düzeyi | |||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||
1 | 1. Hukukî kavram ve kurumları bilir, bu kavram ve kurumlar arasındaki ilişkileri sıralar. | X | |||||
2 | 2. Teorik bilginin yanı sıra hukuk kurallarını kullanma, karşılaştırma, yorumlama ve somut olaylara uygulama usul ve esaslarına vâkıftır. | X | |||||
3 | 3. Bir bilim dalı olarak hukukun ve hukuk sistemlerinin tarihî gelişim sürecini bilir. | ||||||
4 | 4. Güncel hukukî düzenlemelerden, yargı kararlarından ve doktrinde ileri sürülen görüşlerden haberdardır. | X | |||||
5 | 5. Hukukî düzenlemeleri, yargı kararlarını ve doktrinde ileri sürülen görüşleri metodolojik bir yöntemle inceler, yorumlar ve değerlendirir. | X | |||||
6 | 6. Somut hukukî uyuşmazlıkları mevzuat hükümleri, yargı kararları ve doktrinde ileri sürülen görüşlerden hareketle çözüme kavuşturur. | X | |||||
7 | 7. Hukukî uyuşmazlıkların çözümünde bağımsız davranma, inisiyatif kullanma ve yaratıcılık yeteneğine sahiptir. | ||||||
8 | 8. Uygulamada karşılaşılan ve öngörülemeyen sorunların çözümünde gerektiğinde farklı disiplinlerden yararlanır ve ekip üyesi olarak sorumluluk alır. | ||||||
9 | 9. Yetki ve sorumluluğu altında çalışanların meslekî gelişimlerine yönelik etkinlikler planlar ve bunları yönetir. | ||||||
10 | 10. Teori ve uygulamadaki gelişmeleri takip eder ve bunları değerlendirir. | X | |||||
11 | 11. Toplumsal ve hukukî sorunlara eleştirel bir gözle bakar ve çözümler ortaya koyar. | X | |||||
12 | 12. Yaşam boyu öğrenmenin gerekliliği duygusuna sahiptir. | X | |||||
13 | 13. Hukukî konularda ilgili kişi ve kurumları bilgilendirir; çözüm önerilerini gerekçeli olarak yazılı ve sözlü bir şekilde aktarır. | X | |||||
14 | 14. Mesleğe dair bilişim ve iletişim teknolojilerini etkin bir şekilde kullanır. | X | |||||
15 | 15. Bir yabancı dili hukuk alanındaki evrensel gelişmeleri takip edebilecek ve meslektaşları ile iletişim kurabilecek düzeyde bilir. | ||||||
16 | 16. Toplumsal sorumluluk duygusuyla meslekî proje ve etkinlikler planlar, bunları uygular. | ||||||
17 | 17. Milletlerarası toplumun yapısı ve ilişki biçimleri konusundaki temel bilgilere hâkim olur ve milletlerarası sorunları değerlendirir. | ||||||
18 | 18. Evrensel hukuk ilkelerini benimsemiş bir hukukçu olarak, Türkiye Cumhuriyeti’nin hukuk devleti niteliğini savunur ve korur. | X | |||||
19 | 19. Meslekî ve ahlâkî sorumluluk duygusuna sahiptir. | X | |||||
20 | 20. Hukukî uyuşmazlıkları, olan ve olması gereken hukuk açısından değerlendirir ve çözüme kavuşturur. | X |
Değerlendirme Sistemi
Katkı Düzeyi | Bağıl Değerlendirme | |
Ara Sınavın Başarıya Oranı | 40 | |
Genel Sınavın Başarıya Oranı | 60 | |
Toplam | 100 |
AKTS / İşyükü Tablosu | ||||||
Etkinlik | Sayı | Süresi (Saat) | Toplam İş Yükü (Saat) | |||
Ders Saati | 14 | 2 | 28 | |||
Rehberli Problem Çözme | 14 | 1 | 14 | |||
Problem Çözümü / Ödev / Proje / Rapor Tanzimi | 0 | 0 | 0 | |||
Okul Dışı Diğer Faaliyetler | 0 | 0 | 0 | |||
Proje Sunumu / Seminer | 0 | 0 | 0 | |||
Kısa Sınav (QUİZ) ve Hazırlığı | 0 | 0 | 0 | |||
Ara Sınav ve Hazırlığı | 1 | 6 | 6 | |||
Genel Sınav ve Hazırlığı | 1 | 12 | 12 | |||
Performans Görevi, Bakım Planı | 0 | 0 | 0 | |||
Toplam İş Yükü (Saat) | 60 | |||||
Dersin AKTS Kredisi = Toplam İş Yükü (Saat)/30*=(60/30) | 2 | |||||
Dersin AKTS Kredisi: *30 saatlik çalışma 1 AKTS kredisi sayılmaktadır. |
Dersin Detaylı Bilgileri
Ders Tanımı
Ders | Kodu | Yarıyıl | T+U Saat | Kredi | AKTS |
---|---|---|---|---|---|
VERGİ HUKUKU | HUK3147800 | Güz Dönemi | 3+0 | 3 | 4 |
Ders Programı | Perşembe 13:30-14:15 Perşembe 14:30-15:15 Perşembe 15:30-16:15 |
Ön Koşul Dersleri | |
Önerilen Seçmeli Dersler |
Dersin Dili | Türkçe |
Dersin Seviyesi | Lisans |
Dersin Türü | Zorunlu |
Dersin Koordinatörü | Prof.Dr. Halit Eyüp ÖZDEMİR |
Dersi Verenler | Doç.Dr. Gülşen GEDİK |
Dersin Yardımcıları | |
Dersin Amacı | Vergi Hukukunun teorik temellerini ve uygulamada karşılaşılan sorunları değerlendirmek |
Dersin İçeriği | Bu ders; Vergi Hukuku'na Giriş, Kaynaklar, Sistem, Vergi Hukuku’nun kaynakları ve yorum,Vergilendirme yetkisi,Vergi ödevi,Vergilendirme işlemleri,Vergi Hukuku’nda süreler,Vergi borcunun sona ermesi,Malî nitelikle vergi suç ve cezaları,Ceza Hukuku anlamında suç ve cezalar,Vergi suç ve cezalarının kalkması sebepleri,Vergi uyuşmazlıklarının idari çözüm yollar,Vergi yargısı,Vergi alacağının güvence altına alınması,Uluslararası görünüm; konularını içermektedir. |
Dersin Öğrenme Kazanımları | Öğretim Yöntemleri | Ölçme Yöntemleri |
Vergi hukukunun temel kavramlarını değerlendirir. | 10, 16, 9 | A |
Vergi hukukundan doğan problemlerin ne şekilde algılanması gerektiğini analiz eder. | 10, 16, 9 | A |
Vergi süreçlerinin yönetilmesi gerektiğini analiz eder. | 10, 16, 9 | A |
İdarenin davranış yöntemlerini ve bunlara karşı yapılması gerekenleri ayırt eder. | 10, 16, 9 | A |
Vergilerin ekonomi ve mali yapı içerisindeki yerini tartışır. | 10, 16, 9 | A |
Vergi hukukunun uluslararası boyutlarını karşılaştırır. | 10, 16, 9 | A |
Farklı vergi türlerinin özelliklerini analiz eder. | 10, 16, 9 | A |
Vergi suç ve cezalarını tartışır. | 10, 16, 9 | A |
Vergi uyuşmazlıklarını ayırt eder. | 10, 16, 9 | A |
Gerçek kişilerin, kurumların ve şirketlerin karşılaştığı vergi sorunlarını tartışır. | 10, 16, 9 | A |
Vergi takibatlarında neler yapılması gerektiğini gözden geçirir. | 10, 16, 9 | A |
Uygulamadaki örnekler üzerinden edinilen bilgileri karşılaştırır. | 10, 16, 9 | A |
Öğretim Yöntemleri: | 10: Tartışma Yöntemi, 16: Soru - Cevap Tekniği , 9: Anlatım Yöntemi |
Ölçme Yöntemleri: | A: Klasik Yazılı Sınav |
Ders Akışı
Sıra | Konular | Ön Hazırlık |
---|---|---|
1 | Vergi Hukuku'na Giriş, Kaynaklar, Sistem | Nihal Saban, Vergi Hukuku, 10.Baskı, Beta, s. 3-4. |
2 | Vergi Hukuku’nun kaynakları ve yorum | Nihal Saban, Vergi Hukuku, 10.Baskı, Beta, s. 13-37. |
3 | Vergilendirme yetkisi | Nihal Saban, Vergi Hukuku, 10.Baskı, Beta, s. 4-12. |
4 | Vergi ödevi | Nihal Saban, Vergi Hukuku, Beta, s.13-18. |
5 | Vergilendirme işlemleri | Nihal Saban, Vergi Hukuku, Beta, s.67-98 |
6 | Vergi Hukuku’nda süreler | Nihal Saban, Vergi Hukuku, Beta, s.100-109. |
7 | Vergi borcunun sona ermesi | Nihal Saban, Vergi Hukuku, Beta, s.95-98 |
8 | Malî nitelikle vergi suç ve cezaları | Nihal Saban, Vergi Hukuku, Beta, s.395-402 |
9 | Ceza Hukuku anlamında suç ve cezalar | Nihal Saban, Vergi Hukuku, Beta, s.405-409. |
10 | Vergi suç ve cezalarının kalkması sebepleri | Nihal Saban, Vergi Hukuku, Beta, s.409-417. |
11 | Vergi uyuşmazlıklarının idari çözüm yollar | Nihal Saban, Vergi Hukuku, Beta, s.418-438. |
12 | Vergi yargısı | Nihal Saban, Vergi Hukuku, Beta, s.476-527. |
13 | Vergi alacağının güvence altına alınması | Nihal Saban, Vergi Hukuku, Beta, s.367-370. |
14 | Uluslararası görünüm | Nihal Saban, Vergi Hukuku, Beta, s.537-539 |
Kaynak |
Nihal Saban, Vergi Hukuku, Beta, İstanbul, 2019. |
Nihal Saban, Vergi Hukuku, Beta, İstanbul,2019. Mualla Öncel-Nami Çağan-Ahmet Kumrulu, Vergi Hukuku, 32.baskı,Ankara-2023; Vergi Kanunları ve İdari Yargı Kanunları |
Dersin Program Yeterliliklerine Katkısı
Dersin Program Yeterliliklerine Katkısı | |||||||
No | Program Yeterliliği | Katkı Düzeyi | |||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||
1 | 1. Hukukî kavram ve kurumları bilir, bu kavram ve kurumlar arasındaki ilişkileri sıralar. | X | |||||
2 | 2. Teorik bilginin yanı sıra hukuk kurallarını kullanma, karşılaştırma, yorumlama ve somut olaylara uygulama usul ve esaslarına vâkıftır. | X | |||||
3 | 3. Bir bilim dalı olarak hukukun ve hukuk sistemlerinin tarihî gelişim sürecini bilir. | ||||||
4 | 4. Güncel hukukî düzenlemelerden, yargı kararlarından ve doktrinde ileri sürülen görüşlerden haberdardır. | X | |||||
5 | 5. Hukukî düzenlemeleri, yargı kararlarını ve doktrinde ileri sürülen görüşleri metodolojik bir yöntemle inceler, yorumlar ve değerlendirir. | X | |||||
6 | 6. Somut hukukî uyuşmazlıkları mevzuat hükümleri, yargı kararları ve doktrinde ileri sürülen görüşlerden hareketle çözüme kavuşturur. | X | |||||
7 | 7. Hukukî uyuşmazlıkların çözümünde bağımsız davranma, inisiyatif kullanma ve yaratıcılık yeteneğine sahiptir. | ||||||
8 | 8. Uygulamada karşılaşılan ve öngörülemeyen sorunların çözümünde gerektiğinde farklı disiplinlerden yararlanır ve ekip üyesi olarak sorumluluk alır. | ||||||
9 | 9. Yetki ve sorumluluğu altında çalışanların meslekî gelişimlerine yönelik etkinlikler planlar ve bunları yönetir. | ||||||
10 | 10. Teori ve uygulamadaki gelişmeleri takip eder ve bunları değerlendirir. | X | |||||
11 | 11. Toplumsal ve hukukî sorunlara eleştirel bir gözle bakar ve çözümler ortaya koyar. | X | |||||
12 | 12. Yaşam boyu öğrenmenin gerekliliği duygusuna sahiptir. | X | |||||
13 | 13. Hukukî konularda ilgili kişi ve kurumları bilgilendirir; çözüm önerilerini gerekçeli olarak yazılı ve sözlü bir şekilde aktarır. | X | |||||
14 | 14. Mesleğe dair bilişim ve iletişim teknolojilerini etkin bir şekilde kullanır. | X | |||||
15 | 15. Bir yabancı dili hukuk alanındaki evrensel gelişmeleri takip edebilecek ve meslektaşları ile iletişim kurabilecek düzeyde bilir. | ||||||
16 | 16. Toplumsal sorumluluk duygusuyla meslekî proje ve etkinlikler planlar, bunları uygular. | ||||||
17 | 17. Milletlerarası toplumun yapısı ve ilişki biçimleri konusundaki temel bilgilere hâkim olur ve milletlerarası sorunları değerlendirir. | ||||||
18 | 18. Evrensel hukuk ilkelerini benimsemiş bir hukukçu olarak, Türkiye Cumhuriyeti’nin hukuk devleti niteliğini savunur ve korur. | X | |||||
19 | 19. Meslekî ve ahlâkî sorumluluk duygusuna sahiptir. | X | |||||
20 | 20. Hukukî uyuşmazlıkları, olan ve olması gereken hukuk açısından değerlendirir ve çözüme kavuşturur. | X |
Değerlendirme Sistemi
Katkı Düzeyi | Bağıl Değerlendirme | |
Ara Sınavın Başarıya Oranı | 40 | |
Genel Sınavın Başarıya Oranı | 60 | |
Toplam | 100 |