Ana içeriğe atla

Ders Detayı

Ders Tanımı

DersKoduYarıyılT+U SaatKrediAKTS
VERGİ HUKUKU-Güz Dönemi3+034
Ders Programı
Ön Koşul Dersleri
Önerilen Seçmeli Dersler
Dersin DiliTürkçe
Dersin SeviyesiLisans
Dersin TürüZorunlu
Dersin KoordinatörüProf.Dr. Halit Eyüp ÖZDEMİR
Dersi VerenlerDoç.Dr. Gülşen GEDİK
Dersin Yardımcıları
Dersin AmacıVergi Hukukunun teorik temellerini ve uygulamada karşılaşılan sorunları değerlendirmek
Dersin İçeriğiBu ders; Vergi Hukuku'na Giriş, Kaynaklar, Sistem, Vergi Hukuku’nun kaynakları ve yorum,Vergilendirme yetkisi,Vergi ödevi,Vergilendirme işlemleri,Vergi Hukuku’nda süreler,Vergi borcunun sona ermesi,Malî nitelikle vergi suç ve cezaları,Ceza Hukuku anlamında suç ve cezalar,Vergi suç ve cezalarının kalkması sebepleri,Vergi uyuşmazlıklarının idari çözüm yollar,Vergi yargısı,Vergi alacağının güvence altına alınması,Uluslararası görünüm; konularını içermektedir.
Dersin Öğrenme KazanımlarıÖğretim YöntemleriÖlçme Yöntemleri
Vergi hukukunun temel kavramlarını değerlendirir.10, 16, 9A
Vergi hukukundan doğan problemlerin ne şekilde algılanması gerektiğini analiz eder. 10, 16, 9A
Vergi süreçlerinin yönetilmesi gerektiğini analiz eder. 10, 16, 9A
İdarenin davranış yöntemlerini ve bunlara karşı yapılması gerekenleri ayırt eder.10, 16, 9A
Vergilerin ekonomi ve mali yapı içerisindeki yerini tartışır. 10, 16, 9A
Vergi hukukunun uluslararası boyutlarını karşılaştırır. 10, 16, 9A
Farklı vergi türlerinin özelliklerini analiz eder. 10, 16, 9A
Vergi suç ve cezalarını tartışır. 10, 16, 9A
Vergi uyuşmazlıklarını ayırt eder. 10, 16, 9A
Gerçek kişilerin, kurumların ve şirketlerin karşılaştığı vergi sorunlarını tartışır.10, 16, 9A
Vergi takibatlarında neler yapılması gerektiğini gözden geçirir. 10, 16, 9A
Uygulamadaki örnekler üzerinden edinilen bilgileri karşılaştırır. 10, 16, 9A
Öğretim Yöntemleri:10: Tartışma Yöntemi, 16: Soru - Cevap Tekniği , 9: Anlatım Yöntemi
Ölçme Yöntemleri:A: Klasik Yazılı Sınav

Ders Akışı

SıraKonularÖn Hazırlık
1Vergi Hukuku'na Giriş, Kaynaklar, SistemNihal Saban, Vergi Hukuku, 10.Baskı, Beta, s. 3-4.
2 Vergi Hukuku’nun kaynakları ve yorumNihal Saban, Vergi Hukuku, 10.Baskı, Beta, s. 13-37.
3Vergilendirme yetkisiNihal Saban, Vergi Hukuku, 10.Baskı, Beta, s. 4-12.
4Vergi ödeviNihal Saban, Vergi Hukuku, Beta, s.13-18.
5Vergilendirme işlemleriNihal Saban, Vergi Hukuku, Beta, s.67-98
6Vergi Hukuku’nda sürelerNihal Saban, Vergi Hukuku, Beta, s.100-109.
7Vergi borcunun sona ermesiNihal Saban, Vergi Hukuku, Beta, s.95-98
8Malî nitelikle vergi suç ve cezalarıNihal Saban, Vergi Hukuku, Beta, s.395-402
9Ceza Hukuku anlamında suç ve cezalarNihal Saban, Vergi Hukuku, Beta, s.405-409.
10Vergi suç ve cezalarının kalkması sebepleriNihal Saban, Vergi Hukuku, Beta, s.409-417.
11Vergi uyuşmazlıklarının idari çözüm yollarNihal Saban, Vergi Hukuku, Beta, s.418-438.
12Vergi yargısıNihal Saban, Vergi Hukuku, Beta, s.476-527.
13Vergi alacağının güvence altına alınmasıNihal Saban, Vergi Hukuku, Beta, s.367-370.
14Uluslararası görünümNihal Saban, Vergi Hukuku, Beta, s.537-539
Kaynak
Nihal Saban, Vergi Hukuku, Beta, İstanbul, 2019.
Nihal Saban, Vergi Hukuku, Beta, İstanbul,2019. Mualla Öncel-Nami Çağan-Ahmet Kumrulu, Vergi Hukuku, 32.baskı,Ankara-2023; Vergi Kanunları ve İdari Yargı Kanunları

Dersin Program Yeterliliklerine Katkısı

Dersin Program Yeterliliklerine Katkısı
NoProgram Yeterliliği Katkı Düzeyi
12345
1
1. Hukukî kavram ve kurumları bilir, bu kavram ve kurumlar arasındaki ilişkileri sıralar.
X
2
2. Teorik bilginin yanı sıra hukuk kurallarını kullanma, karşılaştırma, yorumlama ve somut olaylara uygulama usul ve esaslarına vâkıftır.
X
3
3. Bir bilim dalı olarak hukukun ve hukuk sistemlerinin tarihî gelişim sürecini bilir.
4
4. Güncel hukukî düzenlemelerden, yargı kararlarından ve doktrinde ileri sürülen görüşlerden haberdardır.
X
5
5. Hukukî düzenlemeleri, yargı kararlarını ve doktrinde ileri sürülen görüşleri metodolojik bir yöntemle inceler, yorumlar ve değerlendirir.
X
6
6. Somut hukukî uyuşmazlıkları mevzuat hükümleri, yargı kararları ve doktrinde ileri sürülen görüşlerden hareketle çözüme kavuşturur.
X
7
7. Hukukî uyuşmazlıkların çözümünde bağımsız davranma, inisiyatif kullanma ve yaratıcılık yeteneğine sahiptir.
8
8. Uygulamada karşılaşılan ve öngörülemeyen sorunların çözümünde gerektiğinde farklı disiplinlerden yararlanır ve ekip üyesi olarak sorumluluk alır.
9
9. Yetki ve sorumluluğu altında çalışanların meslekî gelişimlerine yönelik etkinlikler planlar ve bunları yönetir.
10
10. Teori ve uygulamadaki gelişmeleri takip eder ve bunları değerlendirir.
X
11
11. Toplumsal ve hukukî sorunlara eleştirel bir gözle bakar ve çözümler ortaya koyar.
X
12
12. Yaşam boyu öğrenmenin gerekliliği duygusuna sahiptir.
X
13
13. Hukukî konularda ilgili kişi ve kurumları bilgilendirir; çözüm önerilerini gerekçeli olarak yazılı ve sözlü bir şekilde aktarır.
X
14
14. Mesleğe dair bilişim ve iletişim teknolojilerini etkin bir şekilde kullanır.
X
15
15. Bir yabancı dili hukuk alanındaki evrensel gelişmeleri takip edebilecek ve meslektaşları ile iletişim kurabilecek düzeyde bilir.
16
16. Toplumsal sorumluluk duygusuyla meslekî proje ve etkinlikler planlar, bunları uygular.
17
17. Milletlerarası toplumun yapısı ve ilişki biçimleri konusundaki temel bilgilere hâkim olur ve milletlerarası sorunları değerlendirir.
18
18. Evrensel hukuk ilkelerini benimsemiş bir hukukçu olarak, Türkiye Cumhuriyeti’nin hukuk devleti niteliğini savunur ve korur.
X
19
19. Meslekî ve ahlâkî sorumluluk duygusuna sahiptir.
X
20
20. Hukukî uyuşmazlıkları, olan ve olması gereken hukuk açısından değerlendirir ve çözüme kavuşturur.
X

Değerlendirme Sistemi

Katkı DüzeyiBağıl Değerlendirme
Ara Sınavın Başarıya Oranı 40
Genel Sınavın Başarıya Oranı 60
Toplam 100
AKTS / İşyükü Tablosu
EtkinlikSayıSüresi (Saat)Toplam İş Yükü (Saat)
Ders Saati14228
Rehberli Problem Çözme14114
Problem Çözümü / Ödev / Proje / Rapor Tanzimi000
Okul Dışı Diğer Faaliyetler000
Proje Sunumu / Seminer000
Kısa Sınav (QUİZ) ve Hazırlığı000
Ara Sınav ve Hazırlığı166
Genel Sınav ve Hazırlığı11212
Performans Görevi, Bakım Planı000
Toplam İş Yükü (Saat)60
Dersin AKTS Kredisi = Toplam İş Yükü (Saat)/30*=(60/30)2
Dersin AKTS Kredisi: *30 saatlik çalışma 1 AKTS kredisi sayılmaktadır.

Dersin Detaylı Bilgileri

Ders Tanımı

DersKoduYarıyılT+U SaatKrediAKTS
VERGİ HUKUKU-Güz Dönemi3+034
Ders Programı
Ön Koşul Dersleri
Önerilen Seçmeli Dersler
Dersin DiliTürkçe
Dersin SeviyesiLisans
Dersin TürüZorunlu
Dersin KoordinatörüProf.Dr. Halit Eyüp ÖZDEMİR
Dersi VerenlerDoç.Dr. Gülşen GEDİK
Dersin Yardımcıları
Dersin AmacıVergi Hukukunun teorik temellerini ve uygulamada karşılaşılan sorunları değerlendirmek
Dersin İçeriğiBu ders; Vergi Hukuku'na Giriş, Kaynaklar, Sistem, Vergi Hukuku’nun kaynakları ve yorum,Vergilendirme yetkisi,Vergi ödevi,Vergilendirme işlemleri,Vergi Hukuku’nda süreler,Vergi borcunun sona ermesi,Malî nitelikle vergi suç ve cezaları,Ceza Hukuku anlamında suç ve cezalar,Vergi suç ve cezalarının kalkması sebepleri,Vergi uyuşmazlıklarının idari çözüm yollar,Vergi yargısı,Vergi alacağının güvence altına alınması,Uluslararası görünüm; konularını içermektedir.
Dersin Öğrenme KazanımlarıÖğretim YöntemleriÖlçme Yöntemleri
Vergi hukukunun temel kavramlarını değerlendirir.10, 16, 9A
Vergi hukukundan doğan problemlerin ne şekilde algılanması gerektiğini analiz eder. 10, 16, 9A
Vergi süreçlerinin yönetilmesi gerektiğini analiz eder. 10, 16, 9A
İdarenin davranış yöntemlerini ve bunlara karşı yapılması gerekenleri ayırt eder.10, 16, 9A
Vergilerin ekonomi ve mali yapı içerisindeki yerini tartışır. 10, 16, 9A
Vergi hukukunun uluslararası boyutlarını karşılaştırır. 10, 16, 9A
Farklı vergi türlerinin özelliklerini analiz eder. 10, 16, 9A
Vergi suç ve cezalarını tartışır. 10, 16, 9A
Vergi uyuşmazlıklarını ayırt eder. 10, 16, 9A
Gerçek kişilerin, kurumların ve şirketlerin karşılaştığı vergi sorunlarını tartışır.10, 16, 9A
Vergi takibatlarında neler yapılması gerektiğini gözden geçirir. 10, 16, 9A
Uygulamadaki örnekler üzerinden edinilen bilgileri karşılaştırır. 10, 16, 9A
Öğretim Yöntemleri:10: Tartışma Yöntemi, 16: Soru - Cevap Tekniği , 9: Anlatım Yöntemi
Ölçme Yöntemleri:A: Klasik Yazılı Sınav

Ders Akışı

SıraKonularÖn Hazırlık
1Vergi Hukuku'na Giriş, Kaynaklar, SistemNihal Saban, Vergi Hukuku, 10.Baskı, Beta, s. 3-4.
2 Vergi Hukuku’nun kaynakları ve yorumNihal Saban, Vergi Hukuku, 10.Baskı, Beta, s. 13-37.
3Vergilendirme yetkisiNihal Saban, Vergi Hukuku, 10.Baskı, Beta, s. 4-12.
4Vergi ödeviNihal Saban, Vergi Hukuku, Beta, s.13-18.
5Vergilendirme işlemleriNihal Saban, Vergi Hukuku, Beta, s.67-98
6Vergi Hukuku’nda sürelerNihal Saban, Vergi Hukuku, Beta, s.100-109.
7Vergi borcunun sona ermesiNihal Saban, Vergi Hukuku, Beta, s.95-98
8Malî nitelikle vergi suç ve cezalarıNihal Saban, Vergi Hukuku, Beta, s.395-402
9Ceza Hukuku anlamında suç ve cezalarNihal Saban, Vergi Hukuku, Beta, s.405-409.
10Vergi suç ve cezalarının kalkması sebepleriNihal Saban, Vergi Hukuku, Beta, s.409-417.
11Vergi uyuşmazlıklarının idari çözüm yollarNihal Saban, Vergi Hukuku, Beta, s.418-438.
12Vergi yargısıNihal Saban, Vergi Hukuku, Beta, s.476-527.
13Vergi alacağının güvence altına alınmasıNihal Saban, Vergi Hukuku, Beta, s.367-370.
14Uluslararası görünümNihal Saban, Vergi Hukuku, Beta, s.537-539
Kaynak
Nihal Saban, Vergi Hukuku, Beta, İstanbul, 2019.
Nihal Saban, Vergi Hukuku, Beta, İstanbul,2019. Mualla Öncel-Nami Çağan-Ahmet Kumrulu, Vergi Hukuku, 32.baskı,Ankara-2023; Vergi Kanunları ve İdari Yargı Kanunları

Dersin Program Yeterliliklerine Katkısı

Dersin Program Yeterliliklerine Katkısı
NoProgram Yeterliliği Katkı Düzeyi
12345
1
1. Hukukî kavram ve kurumları bilir, bu kavram ve kurumlar arasındaki ilişkileri sıralar.
X
2
2. Teorik bilginin yanı sıra hukuk kurallarını kullanma, karşılaştırma, yorumlama ve somut olaylara uygulama usul ve esaslarına vâkıftır.
X
3
3. Bir bilim dalı olarak hukukun ve hukuk sistemlerinin tarihî gelişim sürecini bilir.
4
4. Güncel hukukî düzenlemelerden, yargı kararlarından ve doktrinde ileri sürülen görüşlerden haberdardır.
X
5
5. Hukukî düzenlemeleri, yargı kararlarını ve doktrinde ileri sürülen görüşleri metodolojik bir yöntemle inceler, yorumlar ve değerlendirir.
X
6
6. Somut hukukî uyuşmazlıkları mevzuat hükümleri, yargı kararları ve doktrinde ileri sürülen görüşlerden hareketle çözüme kavuşturur.
X
7
7. Hukukî uyuşmazlıkların çözümünde bağımsız davranma, inisiyatif kullanma ve yaratıcılık yeteneğine sahiptir.
8
8. Uygulamada karşılaşılan ve öngörülemeyen sorunların çözümünde gerektiğinde farklı disiplinlerden yararlanır ve ekip üyesi olarak sorumluluk alır.
9
9. Yetki ve sorumluluğu altında çalışanların meslekî gelişimlerine yönelik etkinlikler planlar ve bunları yönetir.
10
10. Teori ve uygulamadaki gelişmeleri takip eder ve bunları değerlendirir.
X
11
11. Toplumsal ve hukukî sorunlara eleştirel bir gözle bakar ve çözümler ortaya koyar.
X
12
12. Yaşam boyu öğrenmenin gerekliliği duygusuna sahiptir.
X
13
13. Hukukî konularda ilgili kişi ve kurumları bilgilendirir; çözüm önerilerini gerekçeli olarak yazılı ve sözlü bir şekilde aktarır.
X
14
14. Mesleğe dair bilişim ve iletişim teknolojilerini etkin bir şekilde kullanır.
X
15
15. Bir yabancı dili hukuk alanındaki evrensel gelişmeleri takip edebilecek ve meslektaşları ile iletişim kurabilecek düzeyde bilir.
16
16. Toplumsal sorumluluk duygusuyla meslekî proje ve etkinlikler planlar, bunları uygular.
17
17. Milletlerarası toplumun yapısı ve ilişki biçimleri konusundaki temel bilgilere hâkim olur ve milletlerarası sorunları değerlendirir.
18
18. Evrensel hukuk ilkelerini benimsemiş bir hukukçu olarak, Türkiye Cumhuriyeti’nin hukuk devleti niteliğini savunur ve korur.
X
19
19. Meslekî ve ahlâkî sorumluluk duygusuna sahiptir.
X
20
20. Hukukî uyuşmazlıkları, olan ve olması gereken hukuk açısından değerlendirir ve çözüme kavuşturur.
X

Değerlendirme Sistemi

Katkı DüzeyiBağıl Değerlendirme
Ara Sınavın Başarıya Oranı 40
Genel Sınavın Başarıya Oranı 60
Toplam 100

Sayısal Veriler

Öğrenci Başarı Durumu

Ekleme Tarihi: 05/07/2022 - 16:46Son Güncelleme Tarihi: 29/01/2023 - 10:25