Ders Detayı
Ders Tanımı
| Ders | Kodu | Yarıyıl | T+U Saat | Kredi | AKTS |
|---|---|---|---|---|---|
| ELEKTRONİK TİCARETİN VERGİLENDİRİLMESİ | - | Bahar Dönemi | 3+0 | 3 | 7 |
| Ders Programı |
| Ön Koşul Dersleri | |
| Önerilen Seçmeli Dersler |
| Dersin Dili | Türkçe |
| Dersin Seviyesi | Doktora |
| Dersin Türü | Programa Bağlı Seçmeli |
| Dersin Koordinatörü | Prof.Dr. Halit Eyüp ÖZDEMİR |
| Dersi Verenler | Doç.Dr. Gülşen GEDİK |
| Dersin Yardımcıları | |
| Dersin Amacı | Bu dersin amacı, elektronik ticareti vergi hukuku kapsamında teorik temellerini ve uygulamada karşılaşılabilecek sorunları hem ulusal hem de küresel ölçekte değerlendirmektir. |
| Dersin İçeriği | Bu ders; Elektronik Ticarete Giriş,Elektronik Ticaretin gelişimi,Elektronik Ticarette vergilendirmenin temel ilkeleri,Elektronik Ticarette vergilendirme yetkisinin kullanımı,Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesinde ulusların yaklaşımı,Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesinde Türk Hukuku bakımından yükümlülüğünün tespiti,Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesinde Türk Hukuku Bakımından gelir kaynağının tespiti,Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesinde OECD'nin çözüm önerileri,Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesinde gelirin niteliğinin belirlenmesi,Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesinde işyeri kavramı,Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesinde yükümlülüğün tespiti,Elektronik Ticaret ile geleneksel ticaret kavramının ayırt edilmesi,Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesinde alternatif çözüm önerileri,Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesi çözüm önerilerinin değerlendirilmesi ; konularını içermektedir. |
| Dersin Öğrenme Kazanımları | Öğretim Yöntemleri | Ölçme Yöntemleri |
| Elektronik ticaretin temel kavramlarını tanımlar. | 10, 16 | E |
| Elektronik ticaretin gelişimini netleştirir. | 10, 16 | A, D, E |
| Elektronik ticarette kullanılan araçları sınıflandırarak; İnternet, EDİ, İntranetler, Ekstranetler ayrımlarının farkına varır. | 10, 16 | E |
| İstatistiğin kullanıldığı bilim alanları ile ilgili verilerin toplanması, yorumlanması, duyurulması aşamalarında toplumsal, bilimsel ve etik değerleri yorumlar. | 10, 16, 9 | E |
| İstatistiğin kullanıldığı bilim alanları ile ilgili verilerin toplanması, yorumlanması, duyurulması aşamalarında toplumsal, bilimsel ve etik değerleri belirler. | 10, 16, 9 | A |
| Ekonomi ve maliye ile ilgili temel kavramsal bilgilere sahip ve bu bilgiler ışığında ekonomik olayları analiz edebilme,analitik düşünebilme, işbirliği ve uyum içerisinde çalışma ve iş yapma becerisi yerleştirir. | 10, 16, 9 | A |
| E-ticaretten elde edilen gelirleri vergi hukuku açısından tartışır. | 16, 9 | D, E |
| Öğretim Yöntemleri: | 10: Tartışma Yöntemi, 16: Soru - Cevap Tekniği , 9: Anlatım Yöntemi |
| Ölçme Yöntemleri: | A: Klasik Yazılı Sınav, D: Sözlü Sınav, E: Ödev |
Ders Akışı
| Sıra | Konular | Ön Hazırlık |
|---|---|---|
| 1 | Elektronik Ticarete Giriş | Mehmet Bedii Kaya, Elektronik Ticaret Hukuku, 2.baskı, Onikilevha, s. 1-26. |
| 2 | Elektronik Ticaretin gelişimi | Mehmet Bedii Kaya, Elektronik Ticaret Hukuku, 2.baskı, Onikilevha, s. 31-49. |
| 3 | Elektronik Ticarette vergilendirmenin temel ilkeleri | Ertuğrul Akçaoğlu, Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesi, Yetkin, s. 43-56. |
| 4 | Elektronik Ticarette vergilendirme yetkisinin kullanımı | Ertuğrul Akçaoğlu, Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesi, Yetkin, s.57-59. |
| 5 | Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesinde ulusların yaklaşımı | Ertuğrul Akçaoğlu, Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesi, Yetkin, s. 85-98. |
| 6 | Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesinde Türk Hukuku bakımından yükümlülüğünün tespiti | Ertuğrul Akçaoğlu, Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesi, Yetkin, s. 43-56. |
| 7 | Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesinde Türk Hukuku Bakımından gelir kaynağının tespiti | Ertuğrul Akçaoğlu, Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesi, Yetkin, s. 176.192. |
| 8 | Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesinde OECD'nin çözüm önerileri | Ertuğrul Akçaoğlu, Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesi, Yetkin, s. 108-127. |
| 9 | Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesinde gelirin niteliğinin belirlenmesi | Ertuğrul Akçaoğlu, Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesi, Yetkin, s. 176-198. |
| 10 | Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesinde işyeri kavramı | Ertuğrul Akçaoğlu, Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesi, Yetkin, s.194-198. |
| 11 | Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesinde yükümlülüğün tespiti | Ertuğrul Akçaoğlu, Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesi, Yetkin, s.168-173. |
| 12 | Elektronik Ticaret ile geleneksel ticaret kavramının ayırt edilmesi | Ertuğrul Akçaoğlu, Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesi, Yetkin, s.158-162. |
| 13 | Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesinde alternatif çözüm önerileri | Ertuğrul Akçaoğlu, Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesi, Yetkin, s.202-208. |
| 14 | Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesi çözüm önerilerinin değerlendirilmesi | Ertuğrul Akçaoğlu, Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesi, Yetkin, s.211-215. |
| Kaynak |
| Billur Yaltı, Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesi, İstanbul, 2003, Ertuğrul Akçaoğlu, Ulusal Ve Uluslararası Perspektiften Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesi, Ankara,2012. Mehmet Bedii Kaya, Elektronik Ticaret Hukuku- Ticari Elektronik İletiler, 2.baskı, OnikiLevha, İstanbul, 2020 |
Dersin Program Yeterliliklerine Katkısı
| Dersin Program Yeterliliklerine Katkısı | |||||||
| No | Program Yeterliliği | Katkı Düzeyi | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||
| 1 | PY1) Kamu Hukuku alanında yer alan güncel gelişmeler ışığında kamu hukukuyla ilgili temel kaynaklar, mevzuat ve yargı içtihatları hakkında bilgilerini geliştirir ve derinleştirir. | ||||||
| 2 | PY2) Kamu Hukuku alanı ile ilgili disiplinlere ait kavram, kurum ve yöntemler arasındaki ilişkiyi kullanarak, bu bilgileri analiz eder, değerlendirir ve buradan hareketle özgün sonuç ve düşüncelere ulaşır. | X | |||||
| 3 | PY3) Kamu Hukuku alanındaki bilimsel bilgiyi kuramsal ve sistematik bir yaklaşımla değerlendirir ve kullanır. | ||||||
| 4 | PY4) Kamu Hukukuna dair bir kavram veya kurumu yeni bir yaklaşımla değerlendirir ya da yeni bir kavram ve kurumu araştırır. | X | |||||
| 5 | PY5) Hukuk kuram ve uygulamasında karşılaşılan sorunları hukuk alanına özgü araştırma yöntemlerini kullanarak çözümler. | ||||||
| 6 | PY6) Kamu Hukukuna dair bir kavram veya kurumu yeni bir yaklaşımla değerlendirir ya da yeni bir kavram ve kurumu araştıran bağımsız bir çalışma ortaya koyar. | X | |||||
| 7 | PY7) Kamu Hukuku alanında ve alt disiplinlerinde karşılaşılan ve uzmanlık gerektiren karmaşık sorunların çözümü için farklı bakış açıları geliştirir ve sorumluluk alarak çözüm üretir. | ||||||
| 8 | PY8) Kamu Hukuku alanında ve alt disiplinlerinde, yaratıcı ve eleştirel düşünme, sorun çözme ve karar verme gibi üst düzey zihinsel süreçleri kullanarak yeni düşünce ve yöntemler geliştirir. | ||||||
| 9 | PY9) Kamu Hukuku alanında ve alt disiplinlerinde uzman olan kişiler ile bu alanlara ilişkin konuların tartışılmasında özgün görüşlerini savunur ve alanındaki yetkinliğini gösteren etkili bir iletişim kurar. | ||||||
| 10 | PY10) Bir yabancı dili en az Avrupa Dil Portföyü C1 Genel Düzeyinde kullanarak hukuk alanındaki bilgileri izleyebilme ve meslektaşları ile iletişim kurar ve tartışır. | X | |||||
| 11 | PY11) Hukuk kuram ve uygulamasından kaynaklanan ve toplumsal yaşamı etkileyen sorunların çözümünde stratejik karar verme süreçlerini kullanarak işlevsel etkileşim kurar. | ||||||
| 12 | PY12) Hukukçu olmanın gerektirdiği dürüstlük, adalet ve etik anlayışını geliştirerek çevresine öğretir. | ||||||
| 13 | PY13) Hukuk alanındaki değerleri topluma tanıtarak, toplumda hukuk ve adalet bilincinin yerleşmesine ve bunun sürdürülebilmesi sürecine katkıda bulunur. | ||||||
Değerlendirme Sistemi
| Katkı Düzeyi | Mutlak Değerlendirme | |
| Ara Sınavın Başarıya Oranı | 50 | |
| Genel Sınavın Başarıya Oranı | 50 | |
| Toplam | 100 | |
| AKTS / İşyükü Tablosu | ||||||
| Etkinlik | Sayı | Süresi (Saat) | Toplam İş Yükü (Saat) | |||
| Ders Saati | 14 | 3 | 42 | |||
| Rehberli Problem Çözme | 0 | 0 | 0 | |||
| Problem Çözümü / Ödev / Proje / Rapor Tanzimi | 1 | 4 | 4 | |||
| Okul Dışı Diğer Faaliyetler | 0 | 0 | 0 | |||
| Proje Sunumu / Seminer | 0 | 0 | 0 | |||
| Kısa Sınav (QUİZ) ve Hazırlığı | 0 | 0 | 0 | |||
| Ara Sınav ve Hazırlığı | 1 | 50 | 50 | |||
| Genel Sınav ve Hazırlığı | 1 | 100 | 100 | |||
| Performans Görevi, Bakım Planı | 0 | 0 | 0 | |||
| Toplam İş Yükü (Saat) | 196 | |||||
| Dersin AKTS Kredisi = Toplam İş Yükü (Saat)/30*=(196/30) | 7 | |||||
| Dersin AKTS Kredisi: *30 saatlik çalışma 1 AKTS kredisi sayılmaktadır. | ||||||
Dersin Detaylı Bilgileri
Ders Tanımı
| Ders | Kodu | Yarıyıl | T+U Saat | Kredi | AKTS |
|---|---|---|---|---|---|
| ELEKTRONİK TİCARETİN VERGİLENDİRİLMESİ | - | Bahar Dönemi | 3+0 | 3 | 7 |
| Ders Programı |
| Ön Koşul Dersleri | |
| Önerilen Seçmeli Dersler |
| Dersin Dili | Türkçe |
| Dersin Seviyesi | Doktora |
| Dersin Türü | Programa Bağlı Seçmeli |
| Dersin Koordinatörü | Prof.Dr. Halit Eyüp ÖZDEMİR |
| Dersi Verenler | Doç.Dr. Gülşen GEDİK |
| Dersin Yardımcıları | |
| Dersin Amacı | Bu dersin amacı, elektronik ticareti vergi hukuku kapsamında teorik temellerini ve uygulamada karşılaşılabilecek sorunları hem ulusal hem de küresel ölçekte değerlendirmektir. |
| Dersin İçeriği | Bu ders; Elektronik Ticarete Giriş,Elektronik Ticaretin gelişimi,Elektronik Ticarette vergilendirmenin temel ilkeleri,Elektronik Ticarette vergilendirme yetkisinin kullanımı,Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesinde ulusların yaklaşımı,Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesinde Türk Hukuku bakımından yükümlülüğünün tespiti,Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesinde Türk Hukuku Bakımından gelir kaynağının tespiti,Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesinde OECD'nin çözüm önerileri,Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesinde gelirin niteliğinin belirlenmesi,Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesinde işyeri kavramı,Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesinde yükümlülüğün tespiti,Elektronik Ticaret ile geleneksel ticaret kavramının ayırt edilmesi,Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesinde alternatif çözüm önerileri,Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesi çözüm önerilerinin değerlendirilmesi ; konularını içermektedir. |
| Dersin Öğrenme Kazanımları | Öğretim Yöntemleri | Ölçme Yöntemleri |
| Elektronik ticaretin temel kavramlarını tanımlar. | 10, 16 | E |
| Elektronik ticaretin gelişimini netleştirir. | 10, 16 | A, D, E |
| Elektronik ticarette kullanılan araçları sınıflandırarak; İnternet, EDİ, İntranetler, Ekstranetler ayrımlarının farkına varır. | 10, 16 | E |
| İstatistiğin kullanıldığı bilim alanları ile ilgili verilerin toplanması, yorumlanması, duyurulması aşamalarında toplumsal, bilimsel ve etik değerleri yorumlar. | 10, 16, 9 | E |
| İstatistiğin kullanıldığı bilim alanları ile ilgili verilerin toplanması, yorumlanması, duyurulması aşamalarında toplumsal, bilimsel ve etik değerleri belirler. | 10, 16, 9 | A |
| Ekonomi ve maliye ile ilgili temel kavramsal bilgilere sahip ve bu bilgiler ışığında ekonomik olayları analiz edebilme,analitik düşünebilme, işbirliği ve uyum içerisinde çalışma ve iş yapma becerisi yerleştirir. | 10, 16, 9 | A |
| E-ticaretten elde edilen gelirleri vergi hukuku açısından tartışır. | 16, 9 | D, E |
| Öğretim Yöntemleri: | 10: Tartışma Yöntemi, 16: Soru - Cevap Tekniği , 9: Anlatım Yöntemi |
| Ölçme Yöntemleri: | A: Klasik Yazılı Sınav, D: Sözlü Sınav, E: Ödev |
Ders Akışı
| Sıra | Konular | Ön Hazırlık |
|---|---|---|
| 1 | Elektronik Ticarete Giriş | Mehmet Bedii Kaya, Elektronik Ticaret Hukuku, 2.baskı, Onikilevha, s. 1-26. |
| 2 | Elektronik Ticaretin gelişimi | Mehmet Bedii Kaya, Elektronik Ticaret Hukuku, 2.baskı, Onikilevha, s. 31-49. |
| 3 | Elektronik Ticarette vergilendirmenin temel ilkeleri | Ertuğrul Akçaoğlu, Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesi, Yetkin, s. 43-56. |
| 4 | Elektronik Ticarette vergilendirme yetkisinin kullanımı | Ertuğrul Akçaoğlu, Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesi, Yetkin, s.57-59. |
| 5 | Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesinde ulusların yaklaşımı | Ertuğrul Akçaoğlu, Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesi, Yetkin, s. 85-98. |
| 6 | Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesinde Türk Hukuku bakımından yükümlülüğünün tespiti | Ertuğrul Akçaoğlu, Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesi, Yetkin, s. 43-56. |
| 7 | Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesinde Türk Hukuku Bakımından gelir kaynağının tespiti | Ertuğrul Akçaoğlu, Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesi, Yetkin, s. 176.192. |
| 8 | Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesinde OECD'nin çözüm önerileri | Ertuğrul Akçaoğlu, Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesi, Yetkin, s. 108-127. |
| 9 | Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesinde gelirin niteliğinin belirlenmesi | Ertuğrul Akçaoğlu, Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesi, Yetkin, s. 176-198. |
| 10 | Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesinde işyeri kavramı | Ertuğrul Akçaoğlu, Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesi, Yetkin, s.194-198. |
| 11 | Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesinde yükümlülüğün tespiti | Ertuğrul Akçaoğlu, Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesi, Yetkin, s.168-173. |
| 12 | Elektronik Ticaret ile geleneksel ticaret kavramının ayırt edilmesi | Ertuğrul Akçaoğlu, Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesi, Yetkin, s.158-162. |
| 13 | Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesinde alternatif çözüm önerileri | Ertuğrul Akçaoğlu, Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesi, Yetkin, s.202-208. |
| 14 | Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesi çözüm önerilerinin değerlendirilmesi | Ertuğrul Akçaoğlu, Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesi, Yetkin, s.211-215. |
| Kaynak |
| Billur Yaltı, Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesi, İstanbul, 2003, Ertuğrul Akçaoğlu, Ulusal Ve Uluslararası Perspektiften Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesi, Ankara,2012. Mehmet Bedii Kaya, Elektronik Ticaret Hukuku- Ticari Elektronik İletiler, 2.baskı, OnikiLevha, İstanbul, 2020 |
Dersin Program Yeterliliklerine Katkısı
| Dersin Program Yeterliliklerine Katkısı | |||||||
| No | Program Yeterliliği | Katkı Düzeyi | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||
| 1 | PY1) Kamu Hukuku alanında yer alan güncel gelişmeler ışığında kamu hukukuyla ilgili temel kaynaklar, mevzuat ve yargı içtihatları hakkında bilgilerini geliştirir ve derinleştirir. | ||||||
| 2 | PY2) Kamu Hukuku alanı ile ilgili disiplinlere ait kavram, kurum ve yöntemler arasındaki ilişkiyi kullanarak, bu bilgileri analiz eder, değerlendirir ve buradan hareketle özgün sonuç ve düşüncelere ulaşır. | X | |||||
| 3 | PY3) Kamu Hukuku alanındaki bilimsel bilgiyi kuramsal ve sistematik bir yaklaşımla değerlendirir ve kullanır. | ||||||
| 4 | PY4) Kamu Hukukuna dair bir kavram veya kurumu yeni bir yaklaşımla değerlendirir ya da yeni bir kavram ve kurumu araştırır. | X | |||||
| 5 | PY5) Hukuk kuram ve uygulamasında karşılaşılan sorunları hukuk alanına özgü araştırma yöntemlerini kullanarak çözümler. | ||||||
| 6 | PY6) Kamu Hukukuna dair bir kavram veya kurumu yeni bir yaklaşımla değerlendirir ya da yeni bir kavram ve kurumu araştıran bağımsız bir çalışma ortaya koyar. | X | |||||
| 7 | PY7) Kamu Hukuku alanında ve alt disiplinlerinde karşılaşılan ve uzmanlık gerektiren karmaşık sorunların çözümü için farklı bakış açıları geliştirir ve sorumluluk alarak çözüm üretir. | ||||||
| 8 | PY8) Kamu Hukuku alanında ve alt disiplinlerinde, yaratıcı ve eleştirel düşünme, sorun çözme ve karar verme gibi üst düzey zihinsel süreçleri kullanarak yeni düşünce ve yöntemler geliştirir. | ||||||
| 9 | PY9) Kamu Hukuku alanında ve alt disiplinlerinde uzman olan kişiler ile bu alanlara ilişkin konuların tartışılmasında özgün görüşlerini savunur ve alanındaki yetkinliğini gösteren etkili bir iletişim kurar. | ||||||
| 10 | PY10) Bir yabancı dili en az Avrupa Dil Portföyü C1 Genel Düzeyinde kullanarak hukuk alanındaki bilgileri izleyebilme ve meslektaşları ile iletişim kurar ve tartışır. | X | |||||
| 11 | PY11) Hukuk kuram ve uygulamasından kaynaklanan ve toplumsal yaşamı etkileyen sorunların çözümünde stratejik karar verme süreçlerini kullanarak işlevsel etkileşim kurar. | ||||||
| 12 | PY12) Hukukçu olmanın gerektirdiği dürüstlük, adalet ve etik anlayışını geliştirerek çevresine öğretir. | ||||||
| 13 | PY13) Hukuk alanındaki değerleri topluma tanıtarak, toplumda hukuk ve adalet bilincinin yerleşmesine ve bunun sürdürülebilmesi sürecine katkıda bulunur. | ||||||
Değerlendirme Sistemi
| Katkı Düzeyi | Mutlak Değerlendirme | |
| Ara Sınavın Başarıya Oranı | 50 | |
| Genel Sınavın Başarıya Oranı | 50 | |
| Toplam | 100 | |